Rapporto di liquidità complessivo
Qual è il rapporto di liquidità complessivo?
Il rapporto di liquidità complessivo è la misura della capacità di un'azienda di pagare le proprie passività in essere con le proprie attività a portata di mano. Il coefficiente di liquidità complessivo è calcolato dividendo il totale delle attività per la differenza tra il totale delle passività e le riserve condizionali. Questo rapporto viene utilizzato nel settore assicurativo, nonché nell'analisi delle istituzioni finanziarie.
Come viene utilizzato il rapporto di liquidità complessivo
Le autorità di regolamentazione utilizzano parametri finanziari, come il rapporto di liquidità complessivo, per determinare se un assicuratore, una banca o un'altra società è finanziariamente sana e sufficientemente solvibile da coprire le proprie passività . Le società finanziarie e assicurative utilizzano il denaro che generano le loro attività per ottenere un rendimento. Una banca, ad esempio, può utilizzare i fondi ricevuti dai depositi dei clienti per fornire mutui e altri prestiti. Il saldo dei depositi dei clienti rimanenti può essere mantenuto in contanti o può essere investito in attività liquide.
Le compagnie di assicurazione ricevono denaro sotto forma di pagamento di premi dagli assicurati e, a loro volta, sono responsabili per i benefici della copertura che garantiscono sottoscrivendo polizze. A seconda della durata della polizza, la responsabilità può durare da pochi mesi a pochi anni. Sono considerate passività correnti le passività con scadenza entro i dodici mesi successivi.
La quantità di denaro che un istituto finanziario o assicuratore deve tenere prontamente disponibile per coprire le proprie passività è determinata dalle autorità di regolamentazione. Le autorità di regolamentazione esaminano i rapporti di liquidità per determinare se la società è conforme ai requisiti legali. La formula per calcolare il rapporto di liquidità complessivo è: [Totale Attivo / (Totale Passivo – Riserve Condizionali)]. In questo calcolo, le riserve condizionali si riferiscono ai fondi per i giorni di pioggia detenuti dalle compagnie di assicurazione per aiutare a coprire le spese impreviste durante i periodi di stress finanziario.
Comprensione del rapporto di liquidità complessivo
Un basso indice di liquidità complessivo potrebbe indicare che l'istituto finanziario o la compagnia di assicurazioni è in difficoltà finanziarie, a causa di una cattiva gestione operativa, di una cattiva gestione del rischio o di una cattiva gestione degli investimenti. Al fine di ottemperare ai requisiti legali e garantire fondi sufficienti per coprire le proprie passività , la maggior parte dei prestatori e degli assicuratori cerca di migliorare il proprio coefficiente di liquidità complessivo.
Tuttavia, anche un elevato rapporto di liquidità complessivo non è necessariamente buono, soprattutto se le attività correnti rappresentano una percentuale elevata del patrimonio totale dell'azienda. Un'ampia percentuale di attività correnti significa che la società potrebbe non investire a sufficienza per ottenere un elevato ritorno sulle attività ,. ma potrebbe invece concentrarsi esclusivamente sulla liquidità .
Rapporto di liquidità complessivo rispetto al rapporto rapido rispetto al rapporto corrente
Altre metriche di liquidità includono il rapporto rapido e il rapporto corrente. Il rapporto rapido confronta le attività di una società che sono prontamente disponibili per l'uso, inclusi contanti, investimenti a breve termine, titoli di stato e investimenti non affiliati,. con le sue obbligazioni attuali (passività a breve termine con scadenza entro il prossimo periodo di 12 mesi). Il rapporto corrente confronta le attività correnti totali di una società con le sue obbligazioni correnti. Il rapporto rapido è più conservativo del rapporto attuale perché non tiene conto delle attività correnti come le scorte, che sono più difficili da trasformare rapidamente in denaro utilizzabile.
Mette in risalto
Può essere utilizzato anche nel contesto di istituzioni finanziarie, come le banche.
Un basso indice di liquidità complessivo potrebbe indicare che l'istituto finanziario o la compagnia di assicurazioni sono in difficoltà finanziarie.
Il rapporto di liquidità complessivo viene utilizzato nel settore assicurativo per determinare se un assicuratore è finanziariamente sano e sufficientemente solvibile da coprire le proprie passività .
La formula per calcolare il rapporto di liquidità complessivo è: [Totale Attivo / (Totale Passivo – Riserve Condizionali)].
Il rapporto di liquidità complessivo può essere contrastato con il rapporto attuale e il rapporto rapido, che entrambi si concentrano maggiormente sulle obbligazioni correnti in scadenza entro i prossimi 12 mesi.
