Samlet likviditetsforhold
Hva er det samlede likviditetsforholdet?
Det samlede likviditetsforholdet er målingen av et selskaps kapasitet til å betale sine utestående forpliktelser med sine eiendeler på hånden. Den samlede likviditetsgraden beregnes ved å dele totale eiendeler med differansen mellom dens totale forpliktelser og betingede reserver. Dette forholdet brukes i forsikringsbransjen, så vel som i analysen av finansinstitusjoner.
Hvordan det samlede likviditetsforholdet brukes
Regulatorer bruker økonomiske beregninger, som det totale likviditetsforholdet, for å avgjøre om et forsikringsselskap, en bank eller et annet selskap er økonomisk sunn og solvent nok til å dekke sine forpliktelser. Finans- og forsikringsselskaper bruker kontantene som deres aktiviteter genererer for å oppnå avkastning. En bank kan for eksempel bruke midler mottatt fra kundeinnskudd til å gi boliglån og andre lån. Saldoen på kundeinnskudd som er til overs kan beholdes som kontanter, eller kan investeres i likvide eiendeler.
Forsikringsselskapene mottar penger i form av premiebetalinger fra forsikringstakerne, og de er igjen ansvarlige for dekningsfordelene de garanterer ved å tegne poliser. Avhengig av forsikringens varighet, kan ansvaret vare alt fra noen måneder til noen år. Gjeld som forfaller innen den påfølgende tolvmånedersperioden regnes som kortsiktig gjeld.
Mengden penger som en finansinstitusjon eller et forsikringsselskap må holde lett tilgjengelig for å dekke sine forpliktelser, bestemmes av regulatorer. Regulatorer undersøker likviditetsforhold for å avgjøre om selskapet overholder sine lovkrav. Formelen for å beregne det totale likviditetsforholdet er: [Total Assets / (Total Liabilities – Conditional Reserves)]. I denne beregningen refererer betingede reserver til regnfulle midler som holdes av forsikringsselskaper for å hjelpe til med å dekke uforutsette utgifter i tider med økonomisk stress.
Forstå det samlede likviditetsforholdet
En lav samlet likviditetsgrad kan tyde på at finansinstitusjonen eller forsikringsselskapet er i økonomiske problemer, enten det skyldes dårlig operasjonell ledelse, dårlig risikostyring eller dårlig investeringsforvaltning. For å overholde juridiske krav og garantere tilstrekkelige midler til å dekke sine forpliktelser, prøver de fleste långivere og forsikringsselskaper å forbedre sin samlede likviditetsgrad.
En høy samlet likviditetsgrad er imidlertid ikke nødvendigvis bra heller, spesielt hvis omløpsmidler representerer en høy prosentandel av selskapets totale eiendeler. En stor andel av omløpsmidlene betyr at selskapet kanskje ikke investerer tilstrekkelig til å oppnå høy avkastning på eiendelene,. men det kan i stedet fokusere utelukkende på likviditet.
Samlet likviditetsforhold vs. Rask forhold vs. Nåværende forhold
Andre likviditetsmål inkluderer quick ratio og gjeldende ratio. Hurtigforholdet sammenligner et selskaps eiendeler som er lett tilgjengelige for bruk, inkludert kontanter, kortsiktige investeringer, statsobligasjoner og ikke- tilknyttede investeringer,. med dets nåværende forpliktelser (kortsiktig gjeld som forfaller innen den kommende 12-månedersperioden). Nåværende forhold sammenligner et selskaps totale omløpsmidler med dets nåværende forpliktelser. Hurtigforholdet er mer konservativt enn det nåværende forholdet fordi det ikke tar hensyn til omløpsmidler som inventar, som er vanskeligere å raskt gjøre om til brukbare kontanter.
##Høydepunkter
– Det kan også brukes i sammenheng med finansinstitusjoner, for eksempel banker.
– En lav samlet likviditetsgrad kan tyde på at finansinstitusjonen eller forsikringsselskapet er i økonomiske problemer.
– Den samlede likviditetsgraden brukes i forsikringsbransjen for å avgjøre om et forsikringsselskap er økonomisk sunn og solvent nok til å dekke sine forpliktelser.
- Formelen for å beregne det totale likviditetsforholdet er: [Total Assets / (Total Liabilities – Conditional Reserves)].
– Den samlede likviditetsgraden kan sammenlignes med gjeldsforholdet og quick ratio, som begge fokuserer mer på løpende forpliktelser som forfaller innen de kommende 12 månedene.
