lista płac
Co to jest lista płac?
Payroll to wynagrodzenie, które firma musi wypłacić swoim pracownikom za określony czas lub w określonym dniu. Zwykle zarządza nim dział księgowy lub kadrowy firmy. Płace dla małych firm mogą być obsługiwane bezpośrednio przez właściciela lub współpracownika.
Coraz częściej płace są zlecane wyspecjalizowanym firmom zajmującym się przetwarzaniem wynagrodzeń, świadczeniami pracowniczymi, ubezpieczeniami i zadaniami księgowymi, takimi jak potrącenia podatkowe. Wiele firm fintech płacowych,. takich jak Atomic, Bitwage, Finch, Pinwheel i Wagestream, wykorzystuje technologię w celu uproszczenia procesów płacowych. Rozwiązania te zapewniają pracownikom większą wygodę i szybkość oraz zapewniają cyfrowe dokumenty płacowe z innowacyjnymi usługami opartymi na technologii, wymaganymi w gospodarce koncertowej i outsourcingowej.
Lista płac może również odnosić się do listy pracowników firmy oraz wysokości należnego każdemu z nich odszkodowania. Płace to główny wydatek dla większości firm i prawie zawsze można go odliczyć,. co oznacza, że wydatek można odliczyć od dochodu brutto,. obniżając dochód firmy podlegający opodatkowaniu. Lista płac może różnić się w zależności od okresu wypłaty ze względu na nadgodziny, zasiłek chorobowy i inne zmienne.
Zrozumienie listy płac
Lista płac to proces płacenia pracownikom firmy, który obejmuje śledzenie przepracowanych godzin, obliczanie płac pracowników i dystrybucję płatności za pośrednictwem bezpośredniego wpłaty na konta bankowe pracowników lub czekiem. Jednak firmy muszą również wykonywać funkcje księgowe, aby rejestrować płace, potrącone podatki, premie, wynagrodzenie za nadgodziny, czas choroby i wynagrodzenie urlopowe. Firmy muszą odłożyć i odnotować kwotę, która ma zostać wypłacona rządowi na Medicare, Social Security i podatki od bezrobocia.
Wiele firm korzysta z oprogramowania do zarządzania listą płac. Pracownik wprowadza swoje godziny za pośrednictwem interfejsu API, a jego wynagrodzenie jest przetwarzane i deponowane na jego kontach bankowych.
Wiele średnich i dużych firm zleca usługi płacowe w celu usprawnienia procesu. Pracodawcy śledzą liczbę godzin pracy każdego pracownika i przekazują te informacje do działu płac. W dniu wypłaty serwis płac oblicza kwotę brutto, którą pracownik jest należny na podstawie liczby godzin lub tygodni przepracowanych w okresie rozliczeniowym oraz stawki wynagrodzenia. Usługa potrąca podatki i inne potrącenia z zarobków, a następnie wypłaca pracownikom.
Uwagi specjalne
Pracodawcy, których sprzedaż brutto wynosi 500 000 USD rocznie lub więcej, podlegają wymogom ustawy o uczciwych normach pracy (FLSA) przyjętej w 1938 r. Jest to prawo amerykańskie, które chroni pracowników przed niektórymi nieuczciwymi praktykami płacowymi. FLSA określa różne przepisy dotyczące pracy, w tym płace minimalne,. wymagania dotyczące wynagrodzenia za nadgodziny oraz ograniczenia dotyczące pracy dzieci. Na przykład zasady FLSA określają, kiedy pracownicy są uwzględniani na zegarze i kiedy powinni otrzymywać wynagrodzenie za nadgodziny.
Prawo wymaga, aby nadgodziny – godziny przepracowane powyżej 40 godzin tygodniowo – były wypłacane w wysokości półtora raza normalnej stawki godzinowej. Niektórzy pracownicy są zwolnieni z FLSA, a ustawa nie ma zastosowania do niezależnych wykonawców lub wolontariuszy, ponieważ nie są uważani za pracowników.
Niektórzy pracownicy godzinowi nie są objęci ustawą FLSA, ale podlegają innym przepisom. Na przykład pracownicy kolei podlegają ustawie o pracy na kolei, a kierowcy ciężarówek podlegają ustawie o przewoźnikach samochodowych.
FLSA określa również, jak traktować miejsca pracy, które są przede wszystkim wynagradzane przez napiwki. W przypadku pracowników usługowych otrzymujących napiwki, pracodawca musi zapłacić pracownikowi płacę minimalną, chyba że regularnie otrzymują oni ponad 30 USD miesięcznie z odpraw.
Zalety i wady korzystania z profesjonalnych usług płacowych
Jedną z głównych zalet usług płacowych jest możliwość tworzenia różnych raportów, które upraszczają procedury księgowe i pomagają firmom zapewnić zgodność z wymogami prawnymi i podatkowymi. Usługa płacowa może również prowadzić rejestr ilości urlopów lub czasu osobistego wykorzystanego przez pracowników.
Jeśli chodzi o wady, kiedy firmy zlecają na zewnątrz swój system płac, muszą polegać na osobach spoza firmy w celu dokładnej księgowości. W przypadku błędu personel firmy na miejscu musi zająć się zdenerwowanymi pracownikami. Firmy mogą również spotkać się z karami podatkowymi za błędy popełnione przez obsługę płacową.
są droższe niż prowadzenie własnej listy płac . Usługi mogą pobierać ustaloną opłatę miesięczną lub oferować różne struktury płatności dla różnych poziomów usług. Ze względu na koszty usługi płacowe mogą nie być najlepszą opcją dla małych firm o napiętych budżetach operacyjnych.
Wraz z rozwojem firmy jej potrzeby księgowe stają się coraz bardziej złożone. Większe firmy mogą potrzebować zainwestować w niestandardowy system planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP) dla swoich funkcji księgowych i płacowych.
TTT
Programy do obsługi płac
Zamiast korzystać ze specjalistycznych usług płacowych, niektóre firmy wybierają programy do obsługi płac. Po zakupie oprogramowania przez firmę nie ma żadnych dodatkowych opłat miesięcznych. Programy zazwyczaj zawierają formularze podatkowe do wydrukowania i tabele potrąceń .
Oprócz oszczędności finansowych wewnętrzne systemy płacowe pomagają firmom zachować prywatność poufnych informacji finansowych. Jednak oprogramowanie może być czasochłonne, co może stanowić problem dla małych firm z niewielką liczbą pracowników.
Właściciele małych firm czerpią korzyści z oprogramowania księgowego, ponieważ pomaga im śledzić należności i zobowiązania, mierzyć ich rentowność i przygotowywać się do sezonu podatkowego. Mała firma to taka, która może korzystać z gotowego oprogramowania bez konieczności dokonywania rozległych dostosowań. Wraz z rozwojem firmy jej potrzeby księgowe stają się coraz bardziej złożone i często potrzebny jest niestandardowy system planowania zasobów przedsiębiorstwa (ERP).
Istnieje wiele różnych typów oprogramowania księgowego opartego na chmurze dostępnych dla małych firm. Rodzaj branży i liczba pracowników to dwa czynniki, które będą decydować o tym, które oprogramowanie księgowe jest odpowiednie. Na przykład freelancer nie potrzebowałby tych samych funkcji w oprogramowaniu księgowym, co właściciel restauracji.
Jak obliczyć podatki od wynagrodzeń?
Sposób obliczania podatków od wynagrodzeń będzie zależeć od Twojej firmy i lokalnych przepisów. Oto kilka ogólnych wskazówek dostarczonych przez QuickBooks. Pierwszym krokiem jest obliczenie wynagrodzenia brutto Twoich pracowników.
1. Oblicz wynagrodzenie brutto swoich pracowników
Wynagrodzenie brutto pracownika można określić na podstawie jego stawki wynagrodzenia i planowanych okresów rozliczeniowych. Większość firm płaci pracownikom co tydzień, co dwa tygodnie lub co miesiąc. Aby obliczyć wynagrodzenie godzinowe brutto pracownika, należy pomnożyć jego godziny przepracowane w okresie rozliczeniowym przez jego stawkę godzinową. Wzór wygląda następująco:
Stawka godzinowa x suma godzin przepracowanych w okresie rozliczeniowym = wynagrodzenie brutto
Aby obliczyć wynagrodzenie brutto pracownika najemnego, podziel jego roczne wynagrodzenie przez liczbę okresów rozliczeniowych w roku. Wzór wygląda następująco:
Wynagrodzenie roczne / liczba okresów rozliczeniowych w roku = wynagrodzenie brutto
Na przykład. Pracownik zarabia 50 000 dolarów rocznie. Ich firma płaci pracownikom co dwa tygodnie za łącznie 26 okresów rozliczeniowych. W związku z tym wynagrodzenie brutto pracownika wynosi 1923,08 USD.
2. Odlicz odliczenia przed opodatkowaniem
Po ustaleniu wynagrodzenia brutto musisz uwzględnić potrącenia. Są to odliczenia podatkowe, ale mogą również obowiązywać inne odliczenia przed opodatkowaniem. Odliczenia przed opodatkowaniem obejmują:
401(k) i niektóre plany emerytalne
Plany ubezpieczenia zdrowotnego
Składki na Konto Oszczędnościowe na Zdrowie (HSA) lub Konto Elastycznych Wydatków (FSA)
Niektóre plany ubezpieczeń na życie
3. Odlicz podatki (FICA, bezrobocie i podatki dochodowe)
Po odliczeniu potrąceń przed opodatkowaniem pozostałe wynagrodzenie podlega opodatkowaniu. Stawka podatkowa FICA wynosi 7,65%-1,45% dla Medicare i 6,2% dla podatków na ubezpieczenie społeczne. Inne stawki podatkowe będą określone przez prawo federalne, stanowe lub lokalne oraz W-4 Twojego pracownika.
Oblicz federalne podatki dochodowe za pomocą tabel podatkowych IRS. Podatki federalne płacisz najczęściej, gdy płacisz podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare. Zgłoś wszystkie płatności na formularzu IRS 941.
Odlicz 7,65% podatku FICA od wynagrodzenia brutto pracownika. Ty, jako pracodawca, musisz dopasować składki każdego pracownika. Firma przekazuje składki zarówno pracownika, jak i firmy do Ubezpieczeń Społecznych i Medicare.
Na przykład pracownik zarabia 1923 USD wynagrodzenia brutto za ostatni okres rozliczeniowy. Aby obliczyć składkę na ubezpieczenie społeczne pracownika, pomnóż 1923 USD przez 0,062, aby uzyskać 119,26 USD. Aby obliczyć składkę na podatek Medicare pracownika, pomnóż 1923 USD przez 0,0145, aby uzyskać 27,88 USD. Łącznie składka podatkowa FICA pracownika wynosi 147,14 USD za okres rozliczeniowy, który pracodawca musi wyrównać. W takim przypadku pracodawca musi zapłacić IRS 294,28 USD. Połowa jest bezpośrednim wydatkiem dla firmy, a druga połowa jest potrącana z pensji pracownika.
Pracodawcy nie pokrywają odliczeń podatku dochodowego, ale płacą federalne podatki od bezrobocia. Asystent podatku dochodowego IRS pomoże Ci określić, ile federalnych podatków dochodowych są winni Twoi pracownicy.
4. Wszelkie dobrowolne potrącenia muszą być potrącone z pozostałego wynagrodzenia.
Mogą to być:
wkłady Roth 401(k)
Plany ubezpieczenia na życie
Długoterminowe ubezpieczenia rentowe
Dodatki do wynagrodzenia
składki związkowe
Po wszystkich podatkach i potrąceniach pozostała kwota to ile pracownik zabiera do domu w dniu wypłaty.
Podsumowanie
Przetwarzanie listy płac jest złożonym i czasochłonnym przedsięwzięciem, które wymaga przestrzegania ścisłych federalnych i stanowych przepisów i regulacji. Wymaga obszernej dokumentacji i dbałości o szczegóły. Małe firmy często obsługują własne listy płac za pomocą oprogramowania w chmurze. Inne firmy decydują się na outsourcing funkcji płacowych lub na inwestycję w zintegrowany system ERP, który zarządza ogólną księgowością i płacami.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Firmy mogą korzystać z profesjonalnych usług i zlecać płace na zewnątrz lub korzystać z oprogramowania w chmurze, jeśli nie chcą tego robić samodzielnie.
Obliczanie listy płac obejmuje wiele elementów i może być skomplikowane.
Jednak firmy muszą również prowadzić księgowość, ewidencjonować i odkładać fundusze na Medicare, Social Security i podatki od bezrobocia.
Proces płacowy może obejmować śledzenie przepracowanych godzin dla pracowników, obliczanie wynagrodzenia i dystrybucję płatności za pośrednictwem bezpośredniego depozytu lub czeku.
Payroll to wynagrodzenie, które firma musi wypłacić swoim pracownikom za określony czas i w określonym dniu.
##FAQ
Co to są podatki od wynagrodzeń?
Podatki od wynagrodzeń obejmują ubezpieczenie społeczne, które zabiera 6,2% dochodu do 132 900 USD. Podatki od wynagrodzeń płacą również za Medicare, które zabiera 1,45% twojego dochodu. Pracodawcy płacą również podatki od wynagrodzeń. Płacą 6,2% twojego dochodu, więc rząd otrzymuje 12,4% twojego całkowitego dochodu, a twój pracodawca płaci 1,45% twojego dochodu na Medicare.
Co to jest obniżka podatku od wynagrodzeń?
Obniżka podatków od wynagrodzeń oznaczałaby, że mniej podatków na ubezpieczenia społeczne i Medicare jest potrącanych i pobieranych z wypłat. Chodzi o to, aby pracownicy i firmy zabierali do domu trochę więcej z każdą wypłatą, co zachęciłoby ich do większych wydatków i pobudziłoby gospodarkę.
Co to jest urlop podatkowy od wynagrodzeń?
Urlop podatkowy od wynagrodzeń to odroczenie poboru podatku od wynagrodzeń do późniejszej daty, kiedy to podatki staną się należne. Odroczenie podatku od wynagrodzeń ma na celu zapewnienie pracownikom tymczasowej ulgi finansowej poprzez tymczasowe podniesienie ich wynagrodzenia do domu.
