فوائد ضريبية
ما هي المزايا الضريبية؟
يشير مصطلح المزايا الضريبية إلى أي قانون ضريبي يساعدك في تقليل مسؤوليتك الضريبية. تتراوح الفوائد من الخصومات والإعفاءات الضريبية إلى الاستثناءات والإعفاءات. وهي تغطي مجالات مختلفة ، بما في ذلك برامج للأسر والتعليم والموظفين والكوارث الطبيعية.
ترتبط بعض المزايا الضريبية بالقدرة على دفع الضرائب. على سبيل المثال ، يعترف الائتمان الضريبي للطفل وائتمان ضريبة الدخل المكتسب بتكلفة تربية الأسرة. المزايا الضريبية الأخرى - بما في ذلك فوائد الرهن العقاري وخصم التبرعات الخيرية - هي حوافز مصممة لتعزيز أهداف السياسة الاجتماعية.
فهم المزايا الضريبية
تساعد المزايا الضريبية الأفراد والشركات على تقليل فواتير الضرائب الإجمالية. تمثل هذه المزايا جزءًا مهمًا من اللوائح والتشريعات الضريبية التي تضعها الحكومات المحلية وحكومات الولايات والحكومات الفيدرالية.
المزايا الضريبية مثل الخصومات والائتمانات والإعفاءات والاستثناءات على تقليل المبلغ المستحق عليك سنويًا للحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات. من ناحية أخرى ، تساعد الملاجئ الضريبية في خفض الضرائب من خلال استثمارات معينة. هذه هي الوسائل القانونية التي توفر معاملة ضريبية مواتية. تشمل الأمثلة الشائعة للملاجئ الضريبية السندات البلدية وخطط 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل.
يجب أن تكون مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية للمطالبة بها. على سبيل المثال ، للتأهل للحصول على حالة رب الأسرة ، يجب أن تكون غير متزوج ، ولديك معال مؤهل يعيش معك ، وتدفع أكثر من نصف نفقات الأسرة لهذا العام. ولا يمكن المطالبة بالمزايا الضريبية للنفقات التعليمية إلا من قبل أولئك الذين ينفقون الأموال على الرسوم الدراسية والتكاليف الأخرى ذات الصلة خلال السنة الضريبية.
من المنطقي من الناحية المالية التعرف على أي مزايا ضريبية قد تكون مؤهلاً للحصول عليها. بدون المعرفة الصحيحة ، قد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب أكثر مما تدين به. قد يكون من المفيد استشارة أخصائي ضرائب ، مثل محاسب ، لزيادة مدخراتك الضريبية.
أنواع المزايا الضريبية
التخفيضات الضريبية
يقلل الخصم الضريبي من دخلك الخاضع للضريبة. عند تقديم إقرارك الضريبي السنوي ، يكون لديك خيار أخذ الخصم القياسي أو تفصيل استقطاعاتك:
الخصم القياسي : مبلغ ثابت بالدولار يقلل الدخل الخاضع للضريبة. بالنسبة لعام 2021 ، يكون الخصم القياسي 12،550 دولارًا أمريكيًا للمقدمين غير المتزوجين ودافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل ، و 18،800 دولار أمريكي لأرباب الأسر ، و 25،100 دولار أمريكي للأزواج المتزوجين الذين يتقدمون معًا والأزواج الباقين على قيد الحياة. بالنسبة لعام 2022 ، ارتفعت هذه الأرقام إلى 12950 دولارًا و 19400 دولارًا و 25900 دولارًا.
الخصومات المفصلة : المصاريف المؤهلة التي تسمح بها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لتقليل الدخل الخاضع للضريبة عن طريق إدراجها في الجدول أ من إقرارك الضريبي. مجموع الخصومات المفصلة الخاصة بك يقلل من الدخل الإجمالي المعدل (AGI). لا يوجد حد للخصومات المفصلة للسنوات الضريبية 2018 - 2022 بسبب قانون التخفيضات الضريبية والوظائف.
تكون الخصومات المفصلة منطقية إذا كان مجموع نفقاتك المؤهلة أكبر من خصمك القياسي. على سبيل المثال ، إذا بلغ إجمالي المصروفات التفصيلية لدافع ضرائب واحد 13000 دولار ، فمن المحتمل أن يقوموا بتفصيل الخصم القياسي بدلاً من 12.550 دولارًا. ومع ذلك ، إذا كان إجمالي النفقات المؤهلة للمودع نفسه يبلغ 8000 دولار فقط ، فسيوفرون المال عن طريق أخذ الخصم القياسي.
حتى إذا لم تقم بالتفصيل ، يمكنك أخذ خصومات معينة فوق الخط مع الخصم القياسي. وتشمل هذه الفوائد قروض الطلاب ومساهمات حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) والمساهمات في حسابات التوفير الصحية والمزيد. كل هذه الخصومات تخفض الضرائب عن طريق تقليل الدخل الخاضع للضريبة وربما خفض شريحة الضرائب الخاصة بك.
لنفترض ، على سبيل المثال ، أن صاحب الملف الواحد لديه 42000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة للسنة الضريبية 2022 ، مما يضعه في شريحة ضريبة هامشية تبلغ 22٪. لذلك ، يدفعون 22٪ على أي دخل يزيد عن 40525 دولارًا (بداية شريحة ضريبة 22٪). ومع ذلك ، إذا كانوا مؤهلين للحصول على 2000 دولار في التخفيضات الضريبية فوق الخط ، فسيتم فرض ضرائب عليهم على 42000 دولار - 2000 دولار = 40 ألف دولار ، مما يمنحهم معدل ضريبة هامشيًا بنسبة 12 ٪.
بالنسبة للشركات ، غالبًا ما تقلل التخفيضات الضريبية من إجمالي الدخل المكتسب. تستخدم معظم الشركات بيان الدخل القياسي لحساب التزاماتها الخاضعة للضريبة ، مع وضع الضرائب في السطر الأخير.
الإعفاءات الضريبية
توفر لك الإعفاءات الضريبية أيضًا المال ، لكنها تعمل بشكل مختلف عن الخصومات. يتم تطبيق ائتمان ضريبي على مبلغ الضريبة المستحقة عليك بعد إجراء جميع حسابات الضرائب. على سبيل المثال ، إذا كنت مدينًا بمبلغ 3000 دولار بعد أخذ الخصومات وحساب الضرائب بمعدل الضريبة الهامشية ، فإن ائتمانًا بقيمة 1000 دولار من شأنه أن يقلل فاتورتك الضريبية إلى 2000 دولار.
هناك العديد من أنواع الإعفاءات الضريبية المتاحة للأفراد والشركات. بالنسبة للأفراد ، تشمل بعض الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعًا الائتمان الضريبي للرعاية الصحية ، وائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، والائتمان الضريبي للأطفال.
الإعفاءات الضريبية إما قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. ينتج عن الائتمان الضريبي القابل للاسترداد شيك استرداد إذا تجاوز الائتمان الضريبي فاتورتك الضريبية. على سبيل المثال ، لنفترض أنك قمت بتطبيق ائتمان ضريبي بقيمة 3400 دولار أمريكي على فاتورتك الضريبية البالغة 3000 دولار أمريكي. سيتم تخفيض فاتورتك إلى الصفر ، وستتلقى الجزء المتبقي من الائتمان - 400 دولار في هذه الحالة - على سبيل استرداد.
يؤدي الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد إلى استرداد لأنه يقلل الضريبة المستحقة إلى الصفر فقط. باستخدام المثال أعلاه ، إذا كان الائتمان الضريبي البالغ 3400 دولار غير قابل للاسترداد ، فلن تدين بأي شيء للحكومة ولكنك ستخسر 400 دولار المتبقية بعد تطبيق الائتمان. تتضمن بعض الأمثلة على الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد ائتمان المدخر وائتمان التبني وائتمان رعاية الأطفال وائتمانات ضريبة فوائد الرهن العقاري.
لا تؤثر الإعفاءات الضريبية على دخلك الخاضع للضريبة أو شريحة الضرائب الهامشية. يتم خصمها من فاتورتك الضريبية لتقليل مبلغ الضريبة المستحقة عليك بشكل مباشر.
الإعفاءات والاستثناءات
علق قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) الإعفاء الضريبي الشخصي من 2018 حتى 2025 ، ولكن لا تزال بعض الاستثناءات الضريبية سارية. عادة ما تنشأ الاستثناءات الضريبية في المدفوعات قبل خصم الضرائب التي تساعدك على خفض صافي الدخل الخاضع للضريبة. لا يظهر الدخل المستبعد للأغراض الضريبية عادةً في إقرارك الضريبي على الإطلاق.
أحد الاستثناءات الأكثر شيوعًا هو برنامج دفع التأمين الصحي القائم على صاحب العمل. إذا كان صاحب العمل يأخذ مدفوعات الرعاية الصحية على أساس ما قبل الضريبة ، يتم تخفيض الدخل الخاضع للضريبة للموظف في نهاية فترة الدفع ، مما يقلل من مبلغ الضريبة المستحقة.
تبلغ قيمة الاستبعاد السنوي لضريبة الهدايا 15000 دولار أمريكي لعام 2021 ، وترتفع إلى 16000 دولار أمريكي لعام 2022. يمكنك تقديم ما يصل إلى هذا المبلغ بدون ضرائب لأكبر عدد تريده من الأشخاص دون استخدام أي من إعفاءات ضرائب الهدايا والعقارات الخاصة بك مدى الحياة.
الملاجئ الضريبية
يوفر المأوى الضريبي مجموعة متنوعة من المزايا الضريبية. إنها بشكل عام مركبة ذات متطلبات ضريبية أقل أو معدومة إذا التزمت بالشروط المتعاقد عليها. أحد الملاجئ الضريبية الأكثر شعبية هو 401 (ك). ذلك لأن المستثمرين محميون من دفع معدل ضرائب أعلى خلال سنوات دخلهم الأعلى مما يُحتمل أن يدفعوه عند التقاعد عندما يكون دخلهم (ومعدل الضريبة) أقل.
الملاذات الضريبية أيضًا نوعًا من المأوى الضريبي ، غالبًا للشركات. قد تندمج الشركات في مناطق معينة لخفض فاتورة ضرائب أعمالها. بعض الملاذات الضريبية الأكثر شعبية تشمل برمودا وجزر الباهاما وجزر كايمان.
ليست كل الملاجئ الضريبية قانونية وشرعية. تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع الملاجئ الضريبية غير القانونية على أنها أنشطة احتيالية. قد يواجه دافعو الضرائب الذين يستخدمون مخططات ضريبية غير قانونية عقوبات وملاحقة جنائية وفترة سجن.
قد تقدم أنواع معينة من المنتجات الاستثمارية ملاذًا ضريبيًا أو إعفاءً ضريبيًا في حد ذاتها. السندات البلدية ، على سبيل المثال ، معفاة من الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية إذا كانت متوافقة مع الولاية التي يعيش فيها حامل السندات. تشمل الاستثمارات الأخرى ذات الامتيازات الضريبية حسابات الادخار المعفاة من الضرائب ، وصناديق الاستثمار البلدية أو الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) ، وبعض بوالص التأمين على الحياة.
يسلط الضوء
يمكنك أخذ خصومات قياسية أو مفصلة بالإضافة إلى أي خصومات متاحة فوق الخط.
للتأهل للحصول على المزايا الضريبية ، يجب أن تفي بمتطلبات محددة ، مثل حدود الدخل وحالة التسجيل وحالة الإعالة.
تخلق المزايا الضريبية مدخرات لدافعي الضرائب من الأفراد والشركات.
تشمل المزايا الضريبية الشائعة الخصومات والائتمانات والاستثناءات والملاجئ.
تأكد من مواكبة أي مزايا ضريبية قد تكون مؤهلاً للحصول عليها حتى لا تفوتك المدخرات الضريبية.
التعليمات
ما الفرق بين الخصم الضريبي والخصم الضريبي؟
تعمل كل من الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية على تقليل مقدار الضريبة المستحقة عليك ، لكنهما يعملان بطرق مختلفة. تقلل الإعفاءات الضريبية بشكل مباشر من مبلغ الضريبة المستحقة عليك ، بينما تقلل الخصومات الضريبية من دخلك الخاضع للضريبة ، لنفترض أنك مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي بقيمة 1000 دولار وخصم ضريبي بقيمة 1000 دولار. يقلل الائتمان الضريبي من فاتورتك الضريبية بمقدار 1000 دولار. لذلك ، إذا كنت مستحقًا ضرائب بقيمة 1500 دولار أمريكي ثم حصلت على رصيد بقيمة 1000 دولار ، فستكون فاتورتك الضريبية 500 دولار (1500 دولار - 1000 دولار). من ناحية أخرى ، يقلل الخصم الضريبي من الدخل الخاضع للضريبة - مقدار الدخل الذي تدين عليه بالضرائب - بمقدار 1000 دولار. لذلك ، إذا وقعت في شريحة ضريبة 22٪ ، فإن خصم 1000 دولار سيوفر لك 220 دولارًا (1000 دولار × 22٪). تعتبر الإعفاءات الضريبية أكثر ملاءمة لأنها توفر لك أموالًا أكثر من الخصومات الضريبية.
ما هو الإعفاء من الضرائب العقارية لعام 2021؟
زاد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف من الإعفاء الضريبي على العقارات - وهو المبلغ الذي لا تخضع تركة المتوفى دونه للضرائب. بالنسبة لعام 2021 ، يبلغ الإعفاء 11.7 مليون دولار ، أو 23.4 دولارًا إذا كنت متزوجًا. لعام 2022 ، زادت هذه الأرقام إلى 12.06 مليون دولار (24.12 دولارًا إذا كان التقديم متزوجًا معًا).
ما مقدار الائتمان الضريبي المكتسب لعام 2021؟
ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. إذا كنت مؤهلاً للحصول على EITC ، فإن المبلغ الذي تتلقاه يعتمد على حالة التسجيل والدخل وعدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم. بالنسبة لعام 2021 ، يبلغ الحد الأقصى للائتمان الضريبي على الدخل المكتسب 1502 دولارًا أمريكيًا إذا لم يكن لديك مُعالون ، و 3618 دولارًا أمريكيًا لمُعال واحد ، و 5980 دولارًا أمريكيًا لمُعالين اثنين ، و 6728 دولارًا أمريكيًا لثلاثة معالين أو أكثر.
