استرداد الدعم الفيدرالي
ما هو استرداد الدعم الفيدرالي؟
الإعانة الفيدرالية إلى سداد كل أو جزء من إعانة الرهن العقاري الفيدرالية إذا تم بيع المنزل أو التخلص منه في غضون تسع سنوات من تلقي قرض مدعوم اتحاديًا. إذا تم تمويل منزل باستخدام برنامج مدعوم فيدراليًا ، فقد يلزم استرداد كل أو جزء من المنفعة المستلمة من البرنامج عن طريق زيادة ضريبة الدخل الفيدرالية لسنة البيع.
فهم استرداد الدعم الفيدرالي
شراء منزل هو حلم لكثير من الناس ، لكنه قد يكون شاقًا للغاية بسبب مقدار ما يحتاجه الشخص للاستثمار. هذا هو السبب في وجود البرامج التي تقدم إعانات الرهن العقاري. يتم تقديم هذه على مستويات مختلفة ، بما في ذلك على المستوى الفيدرالي ، للمساعدة في جعل ملكية المنازل ميسورة التكلفة ويمكن الوصول إليها - خاصة للأشخاص ذوي الدخل المنخفض. عادة ما تتضمن برامج دعم الرهن العقاري متطلبات اكتتاب أكثر تساهلاً وعادة ما تكون متاحة فقط لمشتري المساكن لأول مرة.
تحدث إعانات الرهن العقاري الفيدرالية عندما يتلقى مشتري المنزل واحدًا أو أكثر مما يلي:
قرض عقاري بسعر فائدة منخفض لأنه تم تمويله من إصدار رهن عقاري مؤهل معفي من الضرائب (QMB) ، وهو نوع من سندات الرهن العقاري ،
شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) مع قرض الرهن العقاري التي يمكن استخدامها لتخفيض ضرائب الدخل الفيدرالية لمشتري المنزل
التزام البائع المفترض على قرض ممول من QMB - بشرط أن يكون مشتري المنزل مؤهلاً للحصول على قرض من عائدات QMB
حساب مركز عملائي للبائع الذي يتم نقله بموافقة المُصدر ، ويستوفي مشتري المنزل متطلبات الأهلية لمركز عملائي
يجب على مالكي المنازل الالتزام بشروط وأحكام جميع برامج دعم الرهن العقاري للاحتفاظ بالمزايا. لذلك إذا باع المقترض منزله أو تخلص منه بعد فترة زمنية معينة ، فيجب سداد جميع الإعانات التي يقدمها البرنامج (البرامج) الفيدرالية. في معظم الحالات ، تكون الفترة الزمنية تسع سنوات. يُعرف هذا باسم استرداد الإعانة الفيدرالية.
صيغة وحساب الدعم الفيدرالي
الحساب المستخدم لاسترجاع الدعم الفيدرالي معقد. توفر خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) إرشادات حول كيفية القيام بذلك في الإرشادات الخاصة بالنموذج 8828 ، والتي تقدم أيضًا تفاصيل حول القواعد الخاصة التي تنطبق على الحساب.
بالنسبة لمعظم الأشخاص ، يتم حساب استرداد الدعم الفيدرالي من خلال تقييم سعر بيع المنزل ، ومقدار الفائدة أو حقوق الملكية التي يمتلكها صاحب المنزل في السكن ، وعوامل أخرى مثل مقدار الوقت المنقضي بين إغلاق الرهن العقاري وما بعده. بيع المنزل ، وكذلك ما إذا كان القرض المدعوم اتحاديًا قد تم سداده بالكامل في غضون أربع سنوات من الإغلاق.
إليك كيفية إجراء الحساب:
يتم احتساب "الدخل المؤهل المعدل" بأخذ أعلى دخل عائلي اتحادي في تاريخ سحب الرهن العقاري. ثم يتم ضرب هذا في 1.05 إلى القوة ** nth ** ، حيث n هو عدد السنوات الكاملة التي تم فيها الاحتفاظ بالملكية.
بعد ذلك ، ابحث عن النسبة المئوية لفترة التملك ، وفقًا لعدد سنوات امتلاك العقار - تزداد هذه النسبة من 20٪ في السنة الأولى إلى 100٪ في العام الخامس ، ثم تنخفض مرة أخرى.
ثم يتم حساب الحد الأقصى لمقدار الاسترداد. وهي: 6.25٪ مضروبة في المبلغ الأصلي للرهن العقاري ، مضروبة في نسبة فترة التملك.
إذا كان لصاحب الرهن دخلًا أقل من القيمة الحدية ، فلن يكون هناك استحقاق لاسترداده. لحساب هذا الدخل المعدل ، خذ الدخل الإجمالي للمقترض للسنة الضريبية عند حدوث البيع ، واطرح عتبة الدخل الفيدرالي مقسومًا على 5000.
بعد ذلك ، احسب كمية الاستعادة المعدلة ، وهي الحد الأقصى لإعادة الأسر (من أعلى) مضروبًا في النسبة المئوية للدخل (أيضًا من أعلى).
مبلغ الاسترداد النهائي هو إما مبلغ الاسترداد المعدل ، أو 50٪ من الربح المحقق من البيع - أيهما أقل.
ومع ذلك ، يمكن أن تكون حسابات مستويات الاستعادة الفردية أكثر تعقيدًا من هذا المخطط ، لذلك يُنصح بالبحث عن وكالة تمويل الإسكان الحكومية للوصول إلى مزيد من الموارد حول حساب مبلغ استرداد الإعانة الفيدرالية الخاصة بك.
إعفاءات استرداد الدعم الفيدرالي
بعض الإعفاءات على عمليات استرداد الإعانات الفيدرالية. على سبيل المثال ، لا يلزم الاستعادة إذا تم نقل المنزل بسبب وفاة صاحب المنزل.
لا يلزم استرداد الإعانات الفيدرالية عند وفاة صاحب المنزل ، أو إذا تم نقل المنزل نتيجة الطلاق ، أو إذا تم بيع المنزل بعد تسع سنوات.
وبالمثل ، إذا تم نقل المنزل من أحد الزوجين إلى الآخر أثناء الطلاق ، فلن تدخل الإعانة حيز التنفيذ. ومع ذلك ، إذا قام الزوج السابق الآن ببيع المنزل في غضون فترة التسع سنوات ، فقد يخضع لضريبة الاسترداد. عند حساب الضريبة ، فإن أولئك الذين يحصلون على منزل - أو مصلحة في منزل - من خلال الطلاق سيكون لديهم أساس معدل يكون بشكل عام هو نفسه أزواجهم السابقين.
إذا تم بيع المنزل بعد فترة التسع سنوات ، فإن الإعانة الفيدرالية معفاة من الاستيلاء عليها. ينطبق نفس المبدأ إذا تم بيع المنزل دون ربح. علاوة على ذلك ، إذا كان دخل صاحب المنزل يقع ضمن الحدود التي تحددها الإرشادات الفيدرالية ، فسيتم إعفاؤه أيضًا من الاستعادة. إذا تم التخلي عن المنزل في غضون فترة التسع سنوات ، فيجب حساب الضريبة المحتملة من خلال الاستعادة كما لو تم بيع المنزل بسعر السوق العادل في وقت البيع.
يسلط الضوء
تحدث إعانات الرهن العقاري الفيدرالية عندما يتلقى مشتري المنزل سعر فائدة أقل أو شهادة ائتمان رهن عقاري.
يتم احتساب الاستعادة من خلال تقييم سعر بيع المنزل ، ومقدار الفائدة أو حقوق الملكية التي يمتلكها صاحب المنزل في المسكن ، وعوامل أخرى.
استرداد الإعانة الفيدرالية هو سداد إعانة الرهن العقاري إذا تم التخلص من المنزل في غضون تسع سنوات من تلقي قرض مدعوم اتحاديًا.
