Odzyskanie dotacji federalnych

Co to jest odzyskanie dotacji federalnych?

Termin odzyskanie federalnych dotacji odnosi się do spłaty całości lub części federalnej dotacji hipotecznej,. jeśli dom zostanie sprzedany lub w inny sposób zbywany w ciągu dziewięciu lat od otrzymania federalnej pożyczki subsydiowanej. Jeśli dom jest finansowany przy użyciu federalnego programu dotowanego, wówczas całość lub część korzyści otrzymanych z programu może wymagać odzyskania lub spłaty poprzez zwiększenie federalnego podatku dochodowego za rok sprzedaży.

Zrozumienie odzyskania dotacji federalnych

Zakup domu jest marzeniem wielu osób, ale może być bardzo zniechęcający ze względu na to, ile dana osoba musi zainwestować. Dlatego istnieją programy oferujące dopłaty do kredytów hipotecznych. Są one oferowane na różnych poziomach, w tym federalnym, aby uczynić posiadanie domu bardziej przystępnym i dostępnym – szczególnie dla osób o niskich dochodach. Programy dopłat do kredytów hipotecznych zwykle wiążą się z łagodniejszymi wymogami w zakresie ubezpieczenia i są zwykle dostępne tylko dla kupujących po raz pierwszy.

Federalne dotacje hipoteczne występują, gdy nabywca domu otrzymuje jedno lub więcej z poniższych:

kredyt hipoteczny o niższym oprocentowaniu, ponieważ został sfinansowany z emisji hipoteki kwalifikowanej zwolnionej z podatku (QMB), która jest rodzajem listu zastawnego,.

• Certyfikat kredytu hipotecznego (MCC) z kredytem hipotecznym, który można wykorzystać do obniżenia federalnych podatków dochodowych nabywcy domu

• Przyjęte zobowiązanie sprzedającego z tytułu pożyczki finansowanej przez QMB — pod warunkiem, że nabywca domu kwalifikuje się do uzyskania pożyczki z wpływów z QMB

– MCK sprzedającego, które jest przenoszone za zgodą emitenta, a nabywca domu spełnia wymagania kwalifikacyjne dla MCK

Właściciele domów muszą przestrzegać warunków wszystkich programów dopłat do kredytów hipotecznych, aby zachować korzyści. Jeśli więc kredytobiorca sprzedaje lub pozbywa się swojego domu po pewnym czasie, wszystkie dotacje zapewniane przez program (programy) federalne muszą zostać spłacone. W większości przypadków okres ten wynosi dziewięć lat. Jest to znane jako odzyskanie dotacji federalnych .

Formuła odzyskania dotacji federalnych i obliczenia

Obliczenia wykorzystywane do opracowania odzyskania dotacji federalnych są złożone. Internal Revenue Service (IRS) zawiera instrukcje, jak to zrobić, w instrukcjach do formularza 8828, który zawiera również szczegółowe informacje na temat specjalnych zasad, które mają zastosowanie do obliczeń.

W przypadku większości ludzi odzyskanie dotacji federalnych jest obliczane poprzez ocenę ceny sprzedaży domu, kwoty odsetek lub kapitału własnego,. który właściciel domu ma w miejscu zamieszkania, oraz innych czynników, takich jak czas, jaki minął od zamknięcia kredytu hipotecznego do późniejszego sprzedaż domu, a także czy pożyczka subsydiowana przez władze federalne została w całości spłacona w ciągu czterech lat od zamknięcia.

Oto jak wykonuje się obliczenia:

1. „Skorygowany kwalifikujący się dochód” jest obliczany na podstawie najwyższego federalnego dochodu rodziny w dniu zaciągnięcia kredytu hipotecznego. Następnie mnoży się ją przez 1,05 do n-tej potęgi, gdzie n jest liczbą pełnych lat posiadania nieruchomości.

2. Następnie spójrz na procent okresu posiadania, zgodnie z liczbą lat, przez które nieruchomość była w posiadaniu – wzrasta z 20% w pierwszym roku do 100% w piątym roku, a następnie ponownie spada.

3. Następnie obliczana jest maksymalna kwota odzyskania. Jest to: 6,25% pomnożone przez pierwotną kwotę główną hipoteki, pomnożone przez procent okresu utrzymywania.

4. Jeżeli posiadacz kredytu hipotecznego ma dochód poniżej wartości progowej, odzyskanie nie jest należne. Aby obliczyć ten skorygowany dochód, weź dochód brutto pożyczkobiorcy za rok podatkowy, w którym miała miejsce sprzedaż, i odejmij dochód z progu federalnego podzielony przez 5000.

5. Następnie oblicz skorygowaną kwotę odzyskania, która jest maksymalnym odzyskaniem (z góry) pomnożonym przez procent dochodu (również z góry).

6. Ostateczna kwota odzyskania to albo skorygowana kwota odzyskania, albo 50% zysku zrealizowanego ze sprzedaży — w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa.

Jednak obliczenia dla poszczególnych poziomów odzyskania mogą być bardziej złożone niż ten zarys, dlatego zaleca się sprawdzenie stanowej agencji finansowania mieszkalnictwa, aby uzyskać dostęp do dalszych zasobów dotyczących obliczania własnej kwoty odzyskanej dotacji federalnej.

Zwolnienia z odzyskania subsydiów federalnych

Niektóre zwolnienia mają zastosowanie do odzyskania dotacji federalnych. Na przykład odbiór nie jest konieczny, jeśli dom zostanie przeniesiony z powodu śmierci właściciela domu.

Odzyskanie dotacji federalnych nie jest wymagane w przypadku śmierci właściciela domu, przeniesienia domu w wyniku rozwodu lub sprzedaży domu po dziewięciu latach.

Podobnie w przypadku przeniesienia domu z jednego małżonka na drugiego w trakcie rozwodu, odzyskanie dotacji nie wchodzi w życie. Jeśli jednak były współmałżonek sprzeda dom w ciągu dziewięciu lat, może podlegać podatkowi od odzyskania. Przy obliczaniu podatku ci, którzy otrzymają dom – lub udział w nim – w wyniku rozwodu, będą mieli skorygowaną podstawę, która na ogół będzie taka sama, jak ich byli małżonkowie.

Jeśli dom zostanie sprzedany po okresie dziewięciu lat, dotacja federalna jest zwolniona z odzyskania. Ta sama zasada obowiązuje, jeśli dom jest sprzedawany bez zysku. Ponadto, jeśli dochód właściciela domu mieści się w granicach określonych przez wytyczne federalne, jest on również zwolniony z odzyskania. Jeśli dom został oddany w ciągu dziewięciu lat, wówczas ewentualny podatek z tytułu odzyskania należy obliczyć tak, jakby dom został sprzedany po uczciwej cenie rynkowej w momencie sprzedaży.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Federalne dotacje hipoteczne mają miejsce, gdy nabywca domu otrzymuje niższą stopę procentową lub certyfikat kredytu hipotecznego.

• Odzyskanie jest obliczane na podstawie ceny sprzedaży domu, kwoty odsetek lub kapitału własnego właściciela domu w miejscu zamieszkania oraz innych czynników.

• Odzyskanie dotacji federalnej to spłata dotacji hipotecznej, jeśli dom zostanie sprzedany w ciągu dziewięciu lat od otrzymania pożyczki dotowanej przez władze federalne.