الائتمان التجاري
ما هو الائتمان التجاري؟
الائتمان التجاري هو اتفاقية تجارية بين الشركات (B2B) حيث يمكن للعميل شراء البضائع دون دفع نقدًا مقدمًا ، والدفع للمورد في تاريخ محدد لاحقًا. عادةً ما تمنح الشركات التي تعمل بائتمانات تجارية المشترين 30 أو 60 أو 90 يومًا للدفع ، مع تسجيل المعاملة من خلال فاتورة.
يمكن اعتبار الائتمان التجاري نوعًا من التمويل بنسبة 0٪ ، وزيادة أصول الشركة مع تأجيل الدفع مقابل قيمة محددة من السلع أو الخدمات لبعض الوقت في المستقبل ولا يتطلب دفع أي فائدة فيما يتعلق بفترة السداد.
فهم الائتمان التجاري
الائتمان التجاري ميزة للمشتري. في بعض الحالات ، قد يتمكن بعض المشترين من التفاوض على شروط سداد ائتمان تجارية أطول ، مما يوفر ميزة أكبر. في كثير من الأحيان ، سيكون لدى البائعين معايير محددة للتأهل للحصول على الائتمان التجاري.
يمكن أن يساعد الائتمان التجاري B2B الأعمال في الحصول على السلع وتصنيعها وبيعها قبل الاضطرار إلى دفع ثمنها. يسمح هذا للشركات بتلقي تدفق إيرادات يمكن أن يغطي بأثر رجعي تكاليف البضائع المباعة. يعد Walmart أحد أكبر مستخدمي الائتمان التجاري ، ويسعى إلى الدفع بأثر رجعي للمخزون المباع في متاجرهم. تشمل الصفقات التجارية الدولية أيضًا شروط الائتمان التجاري. بشكل عام ، إذا تم تقديم الائتمان التجاري للمشتري ، فعادة ما يوفر دائمًا ميزة للتدفق النقدي للشركة.
يتم تحديد عدد الأيام التي يتم فيها منح الائتمان من قبل الشركة التي تسمح بالائتمان ويتم الاتفاق عليها من قبل كل من الشركة التي تسمح بالائتمان والشركة التي تتلقاها. يمكن أن يكون الائتمان التجاري أيضًا وسيلة أساسية للشركات لتمويل النمو قصير الأجل. لأن الائتمان التجاري هو شكل من أشكال الائتمان بدون فوائد ، يمكن استخدامه في كثير من الأحيان لتشجيع المبيعات.
نظرًا لأن الائتمان التجاري يضع الموردين في وضع غير مؤات إلى حد ما ، فإن العديد من الموردين يستخدمون الخصومات عندما تكون الائتمانات التجارية متضمنة لتشجيع المدفوعات المبكرة. يجوز للمورد تقديم خصم إذا دفع العميل خلال عدد معين من الأيام قبل تاريخ الاستحقاق. على سبيل المثال ، خصم 2٪ إذا تم استلام الدفعة في غضون 10 أيام من إصدار ائتمان لمدة 30 يومًا. سيشار إلى هذا الخصم على أنه 2٪ / 10 net 30 أو ببساطة 2/10 net 30.
محاسبة الائتمان التجاري
يتم احتساب الائتمانات التجارية من قبل البائعين والمشترين. يمكن أن تختلف المحاسبة باستخدام الائتمانات التجارية بناءً على ما إذا كانت الشركة تستخدم المحاسبة النقدية أو المحاسبة على أساس الاستحقاق. المحاسبة على أساس الاستحقاق مطلوبة لجميع الشركات العامة. مع المحاسبة على أساس الاستحقاق ، يجب على الشركة التعرف على الإيرادات والمصروفات في وقت إجراء المعاملات.
يمكن لفواتير الائتمان التجاري أن تجعل المحاسبة على أساس الاستحقاق أكثر تعقيدًا. إذا كانت شركة عامة تقدم ائتمانات تجارية ، فيجب عليها تسجيل الإيرادات والمصروفات المرتبطة بالبيع في وقت المعاملة. عندما يتعلق الأمر بفواتير الائتمان التجاري ، لا تتلقى الشركات على الفور الأصول النقدية لتغطية النفقات. لذلك ، يجب على الشركات حساب الأصول كذمم مدينة في ميزانيتها العمومية.
مع الائتمان التجاري ، هناك احتمال التخلف عن السداد. تقدم الشركات التي تقدم ائتمانات تجارية أيضًا خصومات ، مما يعني أنها يمكن أن تحصل على أقل من رصيد الحسابات المدينة. يمكن أن يتطلب كل من التخلف عن السداد والخصومات الحاجة إلى شطب حسابات القبض من التخلف عن السداد أو شطب الخصومات. تعتبر هذه التزامات يجب على الشركة أن تتحملها.
بدلاً من ذلك ، يعد الائتمان التجاري خيارًا مفيدًا للشركات على جانب الشراء. يمكن للشركة الحصول على أصول ولكنها لن تحتاج إلى ائتمان نقدي أو الاعتراف بأي نفقات على الفور. بهذه الطريقة ، يمكن أن يعمل الائتمان التجاري كقرض بنسبة 0٪ في الميزانية العمومية.
تزداد أصول الشركة ولكن لا يلزم الدفع نقدًا حتى وقت ما في المستقبل ولا يتم تحصيل أي فائدة خلال فترة السداد. تحتاج الشركة فقط إلى الاعتراف بالمصروفات عندما يتم الدفع نقدًا باستخدام الطريقة النقدية أو عند استلام الإيرادات باستخدام طريقة الاستحقاق. بشكل عام ، تعمل هذه الأنشطة على تحرير التدفق النقدي بشكل كبير للمشتري.
اتجاهات الائتمان التجاري
يعتبر الائتمان التجاري أكثر فائدة للشركات التي ليس لديها الكثير من خيارات التمويل. في التكنولوجيا المالية ، يتم توفير أنواع جديدة من خيارات تمويل نقاط البيع للشركات للاستفادة منها بدلاً من الائتمانات التجارية. تتعاون العديد من شركات التكنولوجيا المالية مع البائعين عند نقاط البيع لتقديم تمويل بنسبة 0٪ أو بفائدة منخفضة على المشتريات. تساعد هذه الشراكات في التخفيف من مخاطر الائتمان التجاري للبائعين بينما تدعم أيضًا نمو المشترين.
جلب الائتمان التجاري أيضًا حلول تمويل جديدة للبائعين في شكل تمويل حسابات القبض. تمويل الذمم المدينة ، المعروف أيضًا باسم تمويل الفواتير أو العوملة ، هو نوع من التمويل الذي يوفر للشركات رأس المال فيما يتعلق بالائتمان التجاري وأرصدة الحسابات المدينة.
من وجهة نظر دولية ، يتم تشجيع الائتمان التجاري. أفادت منظمة التجارة العالمية أن 80٪ إلى 90٪ من التجارة العالمية تعتمد بطريقة ما على تمويل التجارة. يعد تأمين التمويل التجاري أيضًا جزءًا من العديد من مناقشات التمويل التجاري على مستوى العالم مع العديد من الابتكارات الجديدة. تقدم LiquidX على سبيل المثال الآن سوقًا إلكترونية تركز على تأمين الائتمان التجاري للمشاركين العالميين.
يسلط البحث الذي أجراه بنك الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي في نيويورك الضوء أيضًا على بعض الأفكار المهمة. وجد مسح ائتمان الشركات الصغيرة لعام 2019 أن تمويل الائتمان التجاري هو ثالث أكثر أدوات التمويل شيوعًا التي تستخدمها الشركات الصغيرة حيث أبلغت 13٪ من الشركات عن استخدامها.
مفاهيم ذات صلة واعتبارات أخرى
للائتمان التجاري تأثير كبير على تمويل الأعمال التجارية ، وبالتالي فهو مرتبط بمصطلحات ومفاهيم تمويل أخرى. المصطلحات المهمة الأخرى التي تؤثر على تمويل الأعمال هي التصنيف الائتماني والخط التجاري وائتمان المشتري.
التصنيف الائتماني هو تقييم شامل للجدارة الائتمانية للمقترض ، سواء أكان نشاطًا تجاريًا أم فردًا ، استنادًا إلى التاريخ المالي الذي يتضمن توقيت سداد الديون وعوامل أخرى. بدون تصنيف ائتماني جيد ، قد لا يتم تقديم الائتمان التجاري للأعمال.
إذا لم تدفع الشركات أرصدة دائنة تجارية وفقًا للشروط المتفق عليها ، فعادة ما يتم فرض غرامات على شكل رسوم وفوائد. يمكن للبائعين أيضًا الإبلاغ عن حالات التأخر في السداد على الائتمان التجاري والتي قد تؤثر على التصنيف الائتماني للمشتري. كما يمكن أن تؤثر حالات التأخر في السداد التي تؤثر على التصنيف الائتماني للمشتري على قدرته على الحصول على أنواع أخرى من التمويل أيضًا.
عادة ما يكون الائتمان التجاري متاحًا فقط للشركات التي لها تاريخ ائتماني راسخ. قد يتعين على الشركات الجديدة التي ليس لها سجل ائتماني أن تبحث عن وسائل تمويل أخرى.
الخط التجاري ، أو الخط التجاري ، هو سجل حساب ائتمان تجاري يتم تقديمه إلى وكالة تقارير ائتمان تجارية. بالنسبة للشركات الكبيرة والشركات العامة ، يمكن أن تتبع الخطوط التجارية وكالات التصنيف مثل Standard & Poor's أو Moody's أو Fitch.
ائتمان المشتري بالتجارة الدولية وهو في الأساس قرض يُمنح لتمويل شراء السلع والخدمات الرأسمالية على وجه التحديد. يشمل ائتمان المشتري وكالات مختلفة عبر الحدود وعادة ما يكون الحد الأدنى لمبلغ القرض يبلغ عدة ملايين من الدولارات.
مزايا وعيوب الائتمان التجاري
المشترون
تشمل مزايا الائتمان التجاري للمشترين الوصول البسيط والسهل إلى التمويل. وهو أيضًا نوع من التمويل ميسور التكلفة ولا يأتي بدون تكلفة إضافية عند مقارنته بوسائل التمويل الأخرى ، مثل قرض من أحد البنوك.
نظرًا لأن السداد غير مستحق حتى وقت لاحق ، تعمل الائتمانات التجارية على تحسين التدفق النقدي للشركات ؛ يمكنهم بيع البضائع التي حصلوا عليها دون الحاجة إلى دفع ثمن تلك البضائع حتى تاريخ لاحق. تعمل الاعتمادات التجارية أيضًا على تحسين ملف تعريف عملك وكذلك علاقتك مع البائعين.
تشمل عيوب الائتمان التجاري التكاليف المرتفعة إذا لم يتم السداد في الوقت المحدد. تظهر التكاليف عادة في شكل رسوم غرامة التأخير في السداد أو رسوم الفائدة على الديون المستحقة. إذا لم يتم إجراء المدفوعات ، فقد يؤثر ذلك أيضًا سلبًا على الملف الشخصي الائتماني لعملك وكذلك العلاقة مع المورد الخاص بك.
الباعة
تشمل مزايا الاعتمادات التجارية للبائعين بناء علاقة قوية مع عملائك ، وتشجيع ولاء العملاء ، وبالتالي تكرار الأعمال. يمكن أن تؤدي الائتمانات التجارية أيضًا إلى زيادة حجم المبيعات حيث من المرجح أن يشتري المشترون المزيد عندما لا تكون هناك تكلفة مرتبطة بالتمويل.
البائعون لديهم عيوب قليلة أكثر من المشترين عندما يتعلق الأمر بالائتمانات التجارية. وتشمل هذه الإيرادات المتأخرة. إذا كانت الشركة مليئة بالنقود ، فهذه ليست مشكلة. إذا كانت الميزانيات ضيقة ، فقد تكون الإيرادات المتأخرة مشكلة من حيث تغطية تكاليف التشغيل.
تأتي الائتمانات التجارية أيضًا مع ديون معدومة حيث لن يتمكن بعض المشترين حتمًا من الدفع. هذا يعني أن الشركة تتحمل مخاطر عند تمديد التمويل. يمكن شطب الديون المعدومة ، ولكن عدم دفع العميل قد يكون دائمًا ضارًا بالنشاط التجاري.
TTT
الأسئلة الشائعة حول الائتمان التجاري
ما هي المصطلحات الأكثر شيوعًا لاستخدام الائتمان التجاري؟
تتطلب الشروط الأكثر شيوعًا لاستخدام الائتمان التجاري أن يقوم المشتري بالدفع في غضون سبعة أو 30 أو 60 أو 90 أو 120 يومًا. يتم تطبيق خصم بالنسبة المئوية إذا تم السداد قبل التاريخ المتفق عليه في الشروط.
ما نوع الائتمان هو الائتمان التجاري؟
الائتمان التجاري هو تمويل تجاري يمكن من خلاله لأي شركة شراء سلع دون الحاجة إلى الدفع حتى وقت لاحق. يأتي التمويل التجاري فيما يتعلق بالائتمان التجاري بتكلفة اقتراض بنسبة 0٪.
ما هي أنواع الائتمان التجاري؟
يمكن أن تأتي الائتمانات التجارية في شكل حسابات مفتوحة أو سندات إذنية أو كمبيالات مستحقة الدفع. الحساب المفتوح هو اتفاقية غير رسمية يرسل فيها البائع البضائع وفاتورة إلى المشتري. السند الإذني هو اتفاق رسمي حيث يوافق المشتري على الشروط ، بما في ذلك تاريخ الدفع ، ويوقع المستند ويعيده إلى البائع. تشير الكمبيالات المستحقة الدفع إلى الأدوات المالية التي يسحبها البائع ويقبلها المشتري باتفاق دفع في تاريخ انتهاء الصلاحية.
هل الائتمان التجاري مكلف؟
في أنقى صوره ، الائتمان التجاري ليس مكلفًا للمشتري حيث لا توجد تكلفة مرتبطة به. الائتمان التجاري هو قرض بدون فوائد. ومع ذلك ، يمكن أن يكون الائتمان التجاري مكلفًا إذا لم يتم السداد بحلول التاريخ المتفق عليه ، حيث يمكن للمقترض أن يتحمل تكاليف عالية ، إما من خلال الرسوم المتأخرة أو سعر الفائدة الذي يفرضه البائع على المبلغ المستحق.
الخط السفلي
الائتمان التجاري هو شكل من أشكال التمويل التجاري الذي يفيد الشركات بشكل كبير في عملياتها. إنه قرض بدون فوائد للمشتري ، مما يسمح له بالحصول على البضائع مع السداد المستحق في تاريخ لاحق دون أي رسوم إضافية. وهذا يسمح بتحسين التدفقات النقدية وتجنب التكاليف التقليدية المرتبطة بالتمويل.
يسلط الضوء
الائتمان التجاري هو نوع من التمويل التجاري يُسمح فيه للعميل بشراء سلع أو خدمات ودفع للمورد في تاريخ محدد لاحقًا.
يمكن أن يكون الائتمان التجاري وسيلة جيدة للشركات لتحرير التدفق النقدي وتمويل النمو قصير الأجل.
عادة ما يكون الموردون في وضع غير موات فيما يتعلق بالائتمان التجاري لأنهم باعوا سلعًا لكنهم لم يتلقوا مدفوعات.
عادة ما يتم تشجيع تمويل الائتمان التجاري على مستوى العالم من قبل المنظمين ويمكن أن يخلق فرصًا لحلول التكنولوجيا المالية الجديدة.
يمكن أن يخلق الائتمان التجاري تعقيدًا للمحاسبة المالية اعتمادًا على طريقة المحاسبة المستخدمة.
