Credito commerciale
Che cos'è il credito commerciale?
Il credito commerciale è un accordo business-to-business (B2B) in cui un cliente può acquistare merci senza pagare in contanti in anticipo e pagare il fornitore in una data programmata successiva. Di solito, le aziende che operano con crediti commerciali danno agli acquirenti 30, 60 o 90 giorni per pagare, con la transazione registrata tramite fattura.
Il credito commerciale può essere considerato come un tipo di finanziamento dello 0%, che aumenta le attività di un'azienda mentre differisce il pagamento per un valore specifico di beni o servizi a un certo punto nel futuro e non richiede il pagamento di interessi in relazione al periodo di rimborso.
Capire il credito commerciale
Il credito commerciale è un vantaggio per un acquirente. In alcuni casi, alcuni acquirenti potrebbero essere in grado di negoziare termini di rimborso del credito commerciale più lunghi, il che offre un vantaggio ancora maggiore. Spesso, i venditori avranno criteri specifici per qualificarsi per il credito commerciale.
Un credito commerciale B2B può aiutare un'azienda a ottenere, produrre e vendere beni prima ancora di doverli pagare. Ciò consente alle aziende di ricevere un flusso di entrate che può coprire retroattivamente i costi dei beni venduti. Walmart è uno dei maggiori utilizzatori di credito commerciale, cercando di pagare retroattivamente per l' inventario venduto nei propri negozi. Gli accordi commerciali internazionali coinvolgono anche condizioni di credito commerciale. In generale, se il credito commerciale viene offerto a un acquirente, in genere fornisce sempre un vantaggio per il flusso di cassa di un'azienda.
Il numero di giorni per i quali viene concesso un credito è determinato dalla società che concede il credito ed è concordato sia dalla società che concede il credito che dalla società che lo riceve. Il credito commerciale può anche essere un modo essenziale per le imprese di finanziare la crescita a breve termine. Poiché il credito commerciale è una forma di credito senza interessi, può essere spesso utilizzato per incoraggiare le vendite.
Poiché il credito commerciale mette i fornitori in una certa posizione di svantaggio, molti fornitori utilizzano sconti quando sono coinvolti crediti commerciali per incoraggiare i pagamenti anticipati. Un fornitore può concedere uno sconto se un cliente paga entro un certo numero di giorni prima della data di scadenza. Ad esempio, uno sconto del 2% se il pagamento viene ricevuto entro 10 giorni dall'emissione di un credito di 30 giorni. Questo sconto sarebbe indicato come 2%/10 netti 30 o semplicemente solo 2/10 netti 30.
Contabilità del credito commerciale
I crediti commerciali sono contabilizzati sia dai venditori che dagli acquirenti. La contabilità con crediti commerciali può variare a seconda che un'azienda utilizzi la contabilità di cassa o la contabilità per competenza. La contabilità per competenza è richiesta per tutte le società pubbliche. Con la contabilità per competenza, un'azienda deve riconoscere i ricavi e le spese al momento della transazione.
La fatturazione del credito commerciale può rendere più complessa la contabilità per competenza. Se una società pubblica offre crediti commerciali deve contabilizzare le entrate e le spese associate alla vendita al momento della transazione. Quando è coinvolta la fatturazione del credito commerciale, le aziende non ricevono immediatamente attività in contanti per coprire le spese. Pertanto, le società devono contabilizzare le attività come crediti nel proprio bilancio.
Con il credito commerciale c'è la possibilità di default. Le aziende che offrono crediti commerciali di solito offrono anche sconti, il che significa che possono ricevere meno del saldo dei crediti. Sia le inadempienze che gli sconti possono richiedere la necessità di svalutazioni di crediti da inadempienze o svalutazioni da sconti. Queste sono considerate passività che una società deve sostenere.
In alternativa, il credito commerciale è un'opzione utile per le aziende dal lato degli acquisti. Un'azienda può ottenere beni ma non avrebbe bisogno di accreditare contanti o riconoscere spese immediatamente. In questo modo, il credito commerciale può agire come un prestito dello 0% sul bilancio.
Il patrimonio della società aumenta, ma non è necessario pagare in contanti fino a un certo momento in futuro e durante il periodo di rimborso non vengono addebitati interessi. Un'azienda deve rilevare la spesa solo quando il denaro viene pagato utilizzando il metodo dei contanti o quando i ricavi vengono ricevuti utilizzando il metodo della competenza. Nel complesso, queste attività liberano notevolmente il flusso di cassa per l'acquirente.
Tendenze del credito commerciale
Il credito commerciale è più gratificante per le aziende che non hanno molte opzioni di finanziamento. Nella tecnologia finanziaria, vengono forniti nuovi tipi di opzioni di finanziamento nei punti vendita che le aziende possono utilizzare al posto dei crediti commerciali. Molte di queste aziende fintech collaborano con i venditori nel punto vendita per fornire finanziamenti allo 0% o a basso interesse sugli acquisti. Queste partnership aiutano ad alleviare i rischi di credito commerciale per i venditori, supportando anche la crescita per gli acquirenti.
Il credito commerciale ha anche introdotto nuove soluzioni di finanziamento per i venditori sotto forma di finanziamento dei crediti. Il finanziamento dei crediti, noto anche come finanziamento delle fatture o factoring, è un tipo di finanziamento che fornisce alle imprese un capitale in relazione al loro credito commerciale, i saldi dei crediti.
Da un punto di vista internazionale, il credito commerciale è incoraggiato. L'Organizzazione mondiale del commercio riferisce che dall'80% al 90% del commercio mondiale dipende in qualche modo dalla finanza commerciale. L'assicurazione del finanziamento del commercio è anche una parte di molte discussioni sul finanziamento del commercio a livello globale con molte nuove innovazioni. LiquidX, ad esempio, offre ora un mercato elettronico incentrato sull'assicurazione del credito commerciale per i partecipanti globali.
La ricerca condotta dalla Federal Reserve Bank di New York degli Stati Uniti mette in luce anche alcune importanti intuizioni. L'indagine sul credito per le piccole imprese del 2019 rileva che il finanziamento del credito commerciale è il terzo strumento di finanziamento più popolare utilizzato dalle piccole imprese con il 13% delle imprese che dichiara di utilizzarlo.
Concetti correlati e altre considerazioni
Il credito commerciale ha un impatto significativo sul finanziamento delle imprese ed è quindi collegato ad altri termini e concetti di finanziamento. Altri termini importanti che influiscono sul finanziamento delle imprese sono il rating del credito, la linea commerciale e il credito dell'acquirente.
Un rating creditizio è una valutazione complessiva dell'affidabilità creditizia di un mutuatario, sia esso un'impresa o un individuo, basata sulla storia finanziaria che include la tempestività del rimborso del debito e altri fattori. Senza un buon rating creditizio, il credito commerciale potrebbe non essere offerto a un'azienda.
Se le aziende non pagano i saldi dei crediti commerciali secondo i termini concordati, di solito vengono applicate sanzioni sotto forma di commissioni e interessi. I venditori possono anche segnalare insolvenze sul credito commerciale che possono influire sulla valutazione del credito di un acquirente. Le insolvenze che incidono sul rating creditizio di un acquirente possono anche incidere sulla sua capacità di ottenere altri tipi di finanziamento.
Il credito commerciale è solitamente disponibile solo per le aziende con una storia creditizia consolidata. Le nuove imprese senza una storia creditizia potrebbero dover prendere in considerazione altri mezzi di finanziamento.
Una linea commerciale,. o linea commerciale, è un record del conto di credito aziendale fornito a un'agenzia di segnalazione del credito aziendale. Per le grandi imprese e le società pubbliche, le linee commerciali possono essere seguite da agenzie di rating come Standard & Poor's,. Moody's o Fitch.
Il credito dell'acquirente è legato al commercio internazionale ed è essenzialmente un prestito concesso per finanziare specificamente l'acquisto di beni capitali e servizi. Il credito dell'acquirente coinvolge diverse agenzie oltre confine e in genere ha un importo minimo di prestito di diversi milioni di dollari.
Vantaggi e svantaggi del credito commerciale
Acquirenti
I vantaggi del credito commerciale per gli acquirenti includono un accesso semplice e facile ai finanziamenti. È anche un tipo di finanziamento conveniente che non prevede costi aggiuntivi rispetto ad altri mezzi di finanziamento, come un prestito bancario.
Poiché il pagamento è dovuto solo più tardi, i crediti commerciali migliorano il flusso di cassa delle imprese; possono vendere i beni che hanno acquisito senza dover pagare per quei beni fino a una data successiva. I crediti commerciali migliorano anche il tuo profilo aziendale e il tuo rapporto con i tuoi fornitori.
Gli svantaggi del credito commerciale includono costi elevati se i pagamenti non vengono effettuati in tempo. I costi di solito compaiono sotto forma di penalità di mora o di interessi sul debito insoluto. Se i pagamenti non vengono effettuati, ciò può anche avere un impatto negativo sul profilo creditizio della tua attività e sul rapporto con il tuo fornitore.
venditori
I vantaggi dei crediti commerciali per i venditori includono la costruzione di un forte rapporto con i clienti, l'incoraggiamento della fedeltà dei clienti e, quindi, la ripetizione dell'attività. I crediti commerciali possono anche portare a volumi di vendita più elevati poiché è probabile che gli acquirenti acquistino di più quando non ci sono costi associati al finanziamento.
I venditori hanno alcuni svantaggi in più rispetto agli acquirenti quando si tratta di crediti commerciali. Questi includono entrate ritardate. Se un'azienda è piena di contanti, non è un problema. Se i budget sono limitati, il ritardo delle entrate potrebbe essere un problema in termini di copertura dei costi operativi.
I crediti commerciali vengono anche con crediti inesigibili poiché alcuni acquirenti inevitabilmente non saranno in grado di pagare. Ciò significa che un'azienda si assume dei rischi quando estende il finanziamento. I crediti inesigibili possono essere cancellati, ma avere un cliente che non paga può sempre essere dannoso per un'azienda.
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Domande frequenti sul credito commerciale
Quali sono i termini più comuni per l'utilizzo del credito commerciale?
I termini più comuni per l'utilizzo del credito commerciale richiedono che l'acquirente effettui il pagamento entro sette, 30, 60, 90 o 120 giorni. Viene applicato uno sconto percentuale se il pagamento viene effettuato prima della data concordata nei termini.
Che tipo di credito è il credito commerciale?
Il credito commerciale è un finanziamento commerciale in base al quale un'azienda è in grado di acquistare beni senza dover pagare fino a tardi. Il finanziamento commerciale in relazione a un credito commerciale ha un costo del prestito dello 0%.
Quali sono i tipi di credito commerciale?
I crediti commerciali possono presentarsi sotto forma di conti aperti, cambiali o cambiali pagabili. Un conto aperto è un accordo informale in cui il venditore invia la merce e una fattura all'acquirente. Una cambiale è un accordo formale in cui l'acquirente accetta i termini, inclusa la data di pagamento, e firma e restituisce il documento al venditore. I debiti si riferiscono a strumenti finanziari tratti dal venditore ed accettati dall'acquirente con patto di pagamento alla data di scadenza.
Il credito commerciale è costoso?
Nella sua forma più pura, il credito commerciale non è costoso per l'acquirente in quanto non vi è alcun costo associato. Il credito commerciale è un prestito senza interessi. Tuttavia, il credito commerciale può essere costoso se il pagamento non viene effettuato entro la data concordata, per cui un mutuatario può sostenere costi elevati, a causa di commissioni per il ritardo o di un tasso di interesse addebitato dal venditore sull'importo residuo.
La linea di fondo
Il credito commerciale è una forma di finanziamento commerciale che avvantaggia notevolmente le imprese nelle loro operazioni. Si tratta di un prestito a tasso zero per un acquirente, che consente di ottenere la merce con pagamento dovuto in un secondo momento senza alcun costo aggiuntivo. Ciò consente di migliorare i flussi di cassa e di evitare i costi tradizionali associati al finanziamento.
Mette in risalto
Il credito commerciale è un tipo di finanziamento commerciale in cui un cliente può acquistare beni o servizi e pagare il fornitore in una data programmata successiva.
Il credito commerciale può essere un buon modo per le aziende di liberare flusso di cassa e finanziare la crescita a breve termine.
I fornitori sono generalmente svantaggiati con un credito commerciale poiché hanno venduto merci ma non hanno ricevuto il pagamento.
Il finanziamento del credito commerciale è generalmente incoraggiato a livello globale dalle autorità di regolamentazione e può creare opportunità per nuove soluzioni tecnologiche finanziarie.
Il credito commerciale può creare complessità per la contabilità finanziaria a seconda del metodo di contabilità utilizzato.
