Handelskreditt

Hva er handelskreditt?

Handelskreditt er en business-to-business (B2B) avtale der en kunde kan kjøpe varer uten å betale kontant på forhånd, og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt. Vanligvis vil bedrifter som opererer med handelskreditter gi kjøpere 30, 60 eller 90 dager på å betale, med transaksjonen registrert gjennom en faktura.

Handelskreditt kan betraktes som en type 0%-finansiering, som øker et selskaps eiendeler samtidig som betaling for en spesifisert verdi av varer eller tjenester utsettes til en tid i fremtiden og krever at ingen renter skal betales i forhold til tilbakebetalingsperioden.

Forstå handelskreditt

Handelskreditt er en fordel for en kjøper. I noen tilfeller kan enkelte kjøpere være i stand til å forhandle seg frem til lengre tilbakebetalingsbetingelser for handelskreditt, noe som gir en enda større fordel. Ofte vil selgere ha spesifikke kriterier for å kvalifisere for handelskreditt.

En B2B handelskreditt kan hjelpe en bedrift med å skaffe, produsere og selge varer før de noen gang må betale for dem. Dette gjør at virksomheter kan motta en inntektsstrøm som med tilbakevirkende kraft kan dekke kostnadene for solgte varer. Walmart er en av de største brukerne av handelskreditt, og søker å betale med tilbakevirkende kraft for varelager som selges i butikkene deres. Internasjonale forretningsavtaler innebærer også handelskredittvilkår. Generelt, hvis handelskreditt tilbys til en kjøper, gir det vanligvis alltid en fordel for et selskaps kontantstrøm.

Antall dager det gis kreditt for, bestemmes av selskapet som tillater kreditten og avtales av både selskapet som gir kreditten og selskapet som mottar den. Handelskreditt kan også være en viktig måte for bedrifter å finansiere kortsiktig vekst. Fordi handelskreditt er en form for kreditt uten rente, kan den ofte brukes til å oppmuntre til salg.

Siden handelskreditt setter leverandører til en viss ulempe, bruker mange leverandører rabatter når handelskreditter er involvert for å oppmuntre til tidlige betalinger. En leverandør kan gi rabatt dersom en kunde betaler innen et visst antall dager før forfallsdato. For eksempel 2 % rabatt hvis betalingen mottas innen 10 dager etter utstedelse av en 30-dagers kreditt. Denne rabatten vil bli referert til som 2%/10 netto 30 eller bare 2/10 netto 30.

Handelskredittregnskap

Handelskreditter regnskapsføres av både selgere og kjøpere. Regnskap med handelskreditter kan variere avhengig av om et selskap bruker kontantregnskap eller periodisering. Periodisering er påkrevd for alle offentlige virksomheter. Med periodisering må et selskap regnskapsføre inntekter og utgifter på det tidspunktet de utføres.

Handelskredittfakturering kan gjøre periodiseringen mer kompleks. Hvis et offentlig selskap tilbyr handelskreditter, må det bokføre inntektene og utgiftene knyttet til salget på transaksjonstidspunktet. Når det er snakk om handelskredittfakturering, mottar ikke bedrifter umiddelbart kontantmidler for å dekke utgifter. Derfor må selskapene regnskapsføre eiendelene som kundefordringer på sin balanse.

Med handelskreditt er det mulighet for mislighold. Selskaper som tilbyr handelskreditter tilbyr vanligvis også rabatter, noe som betyr at de kan motta mindre enn kundefordringens saldo. Både mislighold og rabatter kan kreve behov for kundefordringsavskrivninger fra mislighold eller nedskrivninger fra rabatter. Dette regnes som forpliktelser et selskap må kostnadsføre.

Alternativt er handelskreditt et nyttig alternativ for bedrifter på kjøpssiden. Et selskap kan skaffe eiendeler, men trenger ikke kreditere kontanter eller innregne utgifter umiddelbart. På denne måten kan handelskreditt fungere som et 0% lån på balansen.

Selskapets eiendeler øker, men kontanter må ikke betales før en gang i fremtiden og det belastes ingen renter i nedbetalingsperioden. Et selskap trenger bare å regnskapsføre utgiften når kontanter betales ved bruk av kontantmetoden eller når inntekter mottas ved bruk av periodiseringsmetoden. Samlet sett frigjør disse aktivitetene i stor grad kontantstrøm for kjøperen.

Trade Credit Trends

Handelskreditt er mest givende for virksomheter som ikke har mange finansieringsmuligheter. Innen finansteknologi tilbys nye typer finansieringsalternativer for salgssteder som bedrifter kan bruke i stedet for handelskreditter. Mange av disse fintech- firmaene samarbeider med selgere på salgsstedet for å gi 0% eller lavrentefinansiering på kjøp. Disse partnerskapene bidrar til å redusere handelskredittrisiko for selgere, samtidig som de støtter vekst for kjøpere.

Handelskreditt har også ført til nye finansieringsløsninger for selgere i form av kundefordringsfinansiering. Kundefordringsfinansiering, også kjent som fakturafinansiering eller factoring, er en type finansiering som gir virksomheter kapital i forhold til deres handelskreditt, kundefordringer.

Fra et internasjonalt ståsted oppmuntres handelskreditt. Verdens handelsorganisasjon rapporterer at 80% til 90% av verdenshandelen på en eller annen måte er avhengig av handelsfinansiering. Handelsfinansieringsforsikring er også en del av mange handelsfinansieringsdiskusjoner globalt med mange nye innovasjoner. LiquidX tilbyr for eksempel nå en elektronisk markedsplass fokusert på handelskredittforsikring for globale deltakere.

Forskning utført av US Federal Reserve Bank of New York fremhever også noen viktige innsikter. 2019 Small Business Credit Survey finner at handelskredittfinansiering er det tredje mest populære finansieringsverktøyet som brukes av små bedrifter, med 13 % av bedriftene som rapporterer at de bruker det.

Relaterte konsepter og andre hensyn

Handelskreditt har betydelig innvirkning på finansieringen av virksomheter og er derfor knyttet til andre finansieringsvilkår og konsepter. Andre viktige vilkår som påvirker virksomhetsfinansiering er kredittvurdering, handelslinje og kjøpers kreditt.

En kredittvurdering er en samlet vurdering av kredittverdigheten til en låntaker, enten det er en bedrift eller enkeltperson, basert på finansiell historie som inkluderer aktualitet for tilbakebetaling av gjeld og andre faktorer. Uten en god kredittvurdering kan det hende at handelskreditt ikke tilbys en bedrift.

Dersom virksomheter ikke betaler handelskredittsaldo i henhold til avtalte vilkår, påløper det vanligvis bøter i form av gebyrer og renter. Selgere kan også rapportere mislighold på handelskreditt som kan påvirke en kjøpers kredittvurdering. Mislighold som påvirker en kjøpers kredittvurdering kan også påvirke deres evne til å skaffe andre typer finansiering også.

Handelskreditt er vanligvis bare tilgjengelig for bedrifter med en etablert kreditthistorikk. Nye bedrifter uten kreditthistorie må kanskje se på andre finansieringsmåter.

En handelslinje,. eller handelslinje, er en bedriftskredittkontooppføring gitt til et kredittrapporteringsbyrå. For store bedrifter og offentlige selskaper kan handelslinjer følges av ratingbyråer som Standard & Poor's,. Moody's eller Fitch.

Kjøperkreditt er knyttet til internasjonal handel og er i hovedsak et lån gitt for spesifikt å finansiere kjøp av kapitalvarer og tjenester. Kjøpers kreditt involverer ulike byråer på tvers av landegrensene og har vanligvis et minimum lånebeløp på flere millioner dollar.

Fordeler og ulemper med handelskreditt

Kjøpere

Fordelene med handelskreditt for kjøpere inkluderer enkel og lett tilgang til finansiering. Det er også en rimelig type finansiering som kommer uten ekstra kostnad sammenlignet med andre finansieringsmåter, for eksempel lån fra en bank.

Fordi betaling ikke forfaller før senere, forbedrer handelskreditter kontantstrømmen til bedrifter; de kan selge varene de anskaffet uten å måtte betale for disse varene til et senere tidspunkt. Handelskreditter forbedrer også forretningsprofilen din så vel som forholdet til leverandørene dine.

Ulempene med handelskreditt inkluderer høye kostnader dersom betalinger ikke skjer i tide. Kostnader vises vanligvis i form av forsinkelsesgebyrer eller renter på utestående gjeld. Hvis betalinger ikke foretas, kan dette også påvirke kredittprofilen til virksomheten din negativt, så vel som forholdet til leverandøren din.

Selgere

Fordelene med handelskreditter for selgere inkluderer å bygge et sterkt forhold til kundene dine, oppmuntre kundelojalitet og derfor gjenta forretninger. Handelskreditter kan også føre til høyere salgsvolum da kjøpere sannsynligvis vil kjøpe mer når det ikke er noen kostnader forbundet med finansieringen.

Selgere har noen flere ulemper enn kjøpere når det gjelder handelskreditter. Disse inkluderer forsinket inntekt. Hvis en bedrift er flush med kontanter, er det ikke et problem. Hvis budsjettene er stramme, kan forsinkede inntekter være et problem når det gjelder dekning av driftskostnader.

Handelskreditter kommer også med dårlige fordringer da noen kjøpere uunngåelig ikke vil være i stand til å betale. Dette betyr at en bedrift tar risiko når de utvider finansiering. Dårlige fordringer kan avskrives, men å ha en kunde som ikke betaler kan alltid være skadelig for en bedrift.

TTT

Vanlige spørsmål om handelskreditt

Hva er de vanligste vilkårene for bruk av handelskreditt?

De vanligste vilkårene for bruk av handelskreditt krever at en kjøper betaler innen syv, 30, 60, 90 eller 120 dager. Det gis en prosentvis rabatt dersom betaling skjer før datoen som er avtalt i vilkårene.

Hvilken type kreditt er handelskreditt?

Handelskreditt er kommersiell finansiering der en bedrift er i stand til å kjøpe varer uten å måtte betale før senere. Kommersiell finansiering i forhold til en handelskreditt har en lånekostnad på 0 %.

Hva er typene handelskreditt?

Handelskreditter kan komme i form av åpne kontoer, gjeldsbrev eller betalbare regninger. En åpen konto er en uformell avtale hvor selger sender varene og en faktura til kjøper. Et gjeldsbrev er en formell avtale hvor kjøper godtar vilkårene, inkludert betalingsdato, og signerer og returnerer dokumentet til selgeren. Betalbare regninger refererer til finansielle instrumenter trukket av selger og akseptert av kjøper med en avtale om betaling på utløpsdatoen.

Er handelskreditt dyrt?

I sin reneste form er handelskreditt ikke dyrt for kjøperen da det ikke er noen tilhørende kostnad. Handelskreditt er et rentefritt lån. Handelskreditt kan imidlertid bli dyrt dersom betaling ikke skjer innen avtalt dato, hvorved en låntaker kan pådra seg høye kostnader, enten ved forsinkelsesgebyrer eller en rente som selger krever av det utestående beløpet.

Bunnlinjen

Handelskreditt er en form for kommersiell finansiering som i stor grad kommer bedrifter til gode i deres virksomhet. Det er et rentefritt lån for en kjøper, som lar dem få varer med betaling på et senere tidspunkt uten ekstra kostnad. Dette gir mulighet for forbedrede kontantstrømmer og unngåelse av tradisjonelle kostnader knyttet til finansiering.

Høydepunkter

• Handelskreditt er en type kommersiell finansiering der en kunde har lov til å kjøpe varer eller tjenester og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt.

– Handelskreditt kan være en god måte for virksomheter å frigjøre kontantstrøm og finansiere kortsiktig vekst.

– Leverandører er som regel dårligere med handelskreditt da de har solgt varer, men ikke fått betaling.

– Handelskredittfinansiering oppmuntres vanligvis globalt av regulatorer og kan skape muligheter for nye finansielle teknologiløsninger.

– Handelskreditt kan skape kompleksitet for finansregnskapet avhengig av regnskapsmetoden som brukes.