Handelskrediter

Vad är handelskredit?

Handelskredit är ett business-to-business- avtal (B2B) där en kund kan köpa varor utan att betala kontant i förväg och betala leverantören vid ett senare planerat datum. Vanligtvis ger företag som arbetar med handelskrediter köpare 30, 60 eller 90 dagar på sig att betala, med transaktionen registrerad via en faktura.

Handelskrediter kan ses som en typ av 0%-finansiering, som ökar ett företags tillgångar samtidigt som betalningen för ett specificerat värde av varor eller tjänster skjuts upp till någon tid i framtiden och kräver att ingen ränta ska betalas i förhållande till återbetalningsperioden.

Förstå handelskredit

Handelskredit är en fördel för en köpare. I vissa fall kan vissa köpare kunna förhandla om längre återbetalningsvillkor för handelskrediter, vilket ger en ännu större fördel. Ofta har säljare specifika kriterier för att kvalificera sig för handelskredit.

En B2B-handelskredit kan hjälpa ett företag att skaffa, tillverka och sälja varor innan de någonsin behöver betala för dem. Detta gör att företag kan få en intäktsström som retroaktivt kan täcka kostnader för sålda varor. Walmart är en av de största utnyttjarna av handelskrediter och försöker betala retroaktivt för varulager som säljs i deras butiker. Internationella affärsuppgörelser innebär också handelskreditvillkor. I allmänhet, om handelskredit erbjuds en köpare, ger det vanligtvis alltid en fördel för ett företags kassaflöde.

Antalet dagar som en kredit ges för bestäms av det företag som beviljar krediten och avtalas av både det företag som beviljar krediten och det företag som tar emot den. Handelskrediter kan också vara ett viktigt sätt för företag att finansiera kortsiktig tillväxt. Eftersom handelskredit är en form av kredit utan ränta kan den ofta användas för att uppmuntra försäljning.

Eftersom handelskrediter till viss del missgynnar leverantörerna, använder många leverantörer rabatter när handelskrediter är inblandade för att uppmuntra tidiga betalningar. En leverantör kan ge rabatt om en kund betalar inom ett visst antal dagar före förfallodagen. Till exempel 2 % rabatt om betalningen tas emot inom 10 dagar efter utfärdandet av en 30-dagars kredit. Denna rabatt skulle kallas 2%/10 netto 30 eller helt enkelt bara 2/10 netto 30.

Handelskreditredovisning

Handelskrediter redovisas av både säljare och köpare. Redovisning med handelskrediter kan skilja sig beroende på om ett företag använder kassaredovisning eller periodisering. Periodisering krävs för alla publika bolag. Med periodiserad redovisning måste ett företag redovisa intäkter och kostnader vid den tidpunkt då de genomförs.

Handelskreditfakturering kan göra periodiseringen mer komplex. Om ett publikt företag erbjuder handelskrediter måste det bokföra intäkter och kostnader i samband med försäljningen vid tidpunkten för transaktionen. När det handlar om handelskreditfakturering får företagen inte omedelbart kontanta tillgångar för att täcka utgifter. Därför måste företag redovisa tillgångarna som kundfordringar i sin balansräkning.

Med handelskredit finns det möjlighet till fallissemang. Företag som erbjuder handelskrediter erbjuder vanligtvis rabatter, vilket innebär att de kan få mindre än kundreskontrasaldot. Både fallissemang och rabatter kan kräva behov av kundfordringar avskrivningar från fallissemang eller nedskrivningar från rabatter. Dessa anses vara skulder som ett företag måste kostnadsföra.

Alternativt är handelskredit ett användbart alternativ för företag på köpsidan. Ett företag kan få tillgångar men skulle inte behöva kreditera kontanter eller redovisa några utgifter omedelbart. På så sätt kan handelskrediter fungera som ett 0%-lån på balansräkningen.

Bolagets tillgångar ökar men kontanter behöver inte betalas förrän någon gång i framtiden och ingen ränta tas ut under återbetalningstiden. Ett företag behöver endast redovisa kostnaden när kontanter betalas med kontantmetoden eller när intäkter erhålls med periodiseringsmetoden. Sammantaget frigör dessa aktiviteter avsevärt kassaflödet för köparen.

Handelskredittrender

Handelskrediter är mest givande för företag som inte har många finansieringsalternativ. Inom finansteknik tillhandahålls nya typer av finansieringsalternativ för försäljningsställen som företag kan använda i stället för handelskrediter. Många av dessa fintech- företag samarbetar med säljare vid försäljningsstället för att tillhandahålla 0 % eller låg ränta finansiering på köp. Dessa partnerskap hjälper till att lindra handelskreditrisker för säljare samtidigt som de stöder tillväxt för köparna.

Handelskrediter har också lett till nya finansieringslösningar för säljare i form av kundreskontrafinansiering. Finansiering av kundfordringar, även känd som fakturafinansiering eller factoring, är en typ av finansiering som förser företag med kapital i förhållande till deras handelskrediter, kundfordringar.

Ur internationell synvinkel uppmuntras handelskrediter. Världshandelsorganisationen rapporterar att 80 % till 90 % av världshandeln på något sätt är beroende av handelsfinansiering. Handelsfinansieringsförsäkring är också en del av många handelsfinansieringsdiskussioner globalt med många nya innovationer. LiquidX erbjuder nu till exempel en elektronisk marknadsplats fokuserad på handelskreditförsäkring för globala deltagare.

Forskning utförd av US Federal Reserve Bank of New York lyfter också fram några viktiga insikter. 2019 Small Business Credit Survey visar att handelskreditfinansiering är det tredje mest populära finansieringsverktyget som används av småföretag med 13 % av företagen som rapporterar att de använder det.

Relaterade begrepp och andra överväganden

Handelskrediter har en betydande inverkan på finansieringen av företag och är därför kopplad till andra finansieringsvillkor och koncept. Andra viktiga villkor som påverkar företagsfinansiering är kreditvärdighet, handelslinje och köparkredit.

Ett kreditbetyg är en övergripande bedömning av en låntagares kreditvärdighet, oavsett om det är ett företag eller en privatperson, baserat på finansiell historia som inkluderar aktualitet för återbetalning av skulder och andra faktorer. Utan en bra kreditvärdighet kan det hända att affärskrediter inte erbjuds ett företag.

Om företag inte betalar handelskrediter enligt överenskomna villkor uppstår vanligtvis böter i form av avgifter och ränta. Säljare kan också rapportera förseningar på handelskrediter som kan påverka en köpares kreditvärdighet. Förseningar som påverkar en köpares kreditvärdighet kan också påverka deras förmåga att få andra typer av finansiering också.

Handelskredit är vanligtvis endast tillgänglig för företag med en etablerad kredithistorik. Nya företag utan kredithistorik kan behöva titta på andra finansieringssätt.

En handelslinje,. eller tradeline, är ett företagskreditkonto som tillhandahålls ett företagskreditupplysningsföretag. För stora företag och offentliga företag kan handelslinjer följas av kreditvärderingsinstitut som Standard & Poor's,. Moody's eller Fitch.

Köparens kredit är relaterad till internationell handel och är i huvudsak ett lån som ges för att specifikt finansiera köp av kapitalvaror och tjänster. Köparens kredit involverar olika byråer över gränserna och har vanligtvis ett lägsta lånebelopp på flera miljoner dollar.

Fördelar och nackdelar med handelskredit

Köpare

Fördelarna med handelskrediter för köpare inkluderar enkel och enkel tillgång till finansiering. Det är också en överkomlig typ av finansiering som kommer utan extra kostnad jämfört med andra finansieringssätt, till exempel ett lån från en bank.

Eftersom betalning inte ska betalas förrän senare, förbättrar handelskrediter företagens kassaflöde; de kan sälja varorna de förvärvat utan att behöva betala för varorna förrän vid ett senare tillfälle. Handelskrediter förbättrar också din affärsprofil och din relation med dina leverantörer.

Nackdelarna med handelskredit inkluderar höga kostnader om betalningar inte görs i tid. Kostnader förekommer vanligtvis i form av dröjsmålsavgifter eller ränteavgifter på den utestående skulden. Om betalningar inte görs kan detta också negativt påverka ditt företags kreditprofil samt relationen med din leverantör.

Säljare

Fördelarna med handelskrediter för säljare inkluderar att bygga en stark relation med dina kunder, uppmuntra kundlojalitet och därför återkommande affärer. Handelskrediter kan också leda till högre försäljningsvolymer eftersom köpare sannolikt köper mer när det inte finns någon kostnad förknippad med finansieringen.

Säljare har lite fler nackdelar än köpare när det kommer till handelskrediter. Dessa inkluderar försenade intäkter. Om ett företag är fullt av kontanter, är det inte ett problem. Om budgetarna är snäva kan försenade intäkter vara ett problem när det gäller att täcka driftskostnaderna.

Handelskrediter kommer också med osäkra fordringar eftersom vissa köpare oundvikligen inte kommer att kunna betala. Detta innebär att ett företag tar risker när de utökar finansieringen. Osäkra fordringar kan skrivas av, men att en kund inte betalar kan alltid vara skadligt för ett företag.

TTT

Vanliga frågor om handelskrediter

Vilka är de vanligaste villkoren för att använda handelskredit?

De vanligaste villkoren för att använda handelskredit kräver att en köpare betalar inom sju, 30, 60, 90 eller 120 dagar. En procentuell rabatt tillämpas om betalning sker före det datum som avtalats i villkoren.

Vilken typ av kredit är handelskredit?

Handelskredit är kommersiell finansiering där ett företag kan köpa varor utan att behöva betala förrän senare. Kommersiell finansiering i förhållande till en handelskredit har en lånekostnad på 0 %.

Vilka är typerna av handelskrediter?

Handelskrediter kan komma i form av öppna konton, skuldebrev eller betalningar. Ett öppet konto är ett informellt avtal där säljaren skickar varan och en faktura till köparen. Ett skuldebrev är ett formellt avtal där köparen går med på villkoren, inklusive betalningsdatum, och undertecknar och returnerar handlingen till säljaren. Med betalningsskuld avses finansiella instrument som dragits av säljaren och accepterats av köparen med överenskommelse om betalning på förfallodagen.

Är handelskredit dyrt?

I sin renaste form är handelskredit inte dyrt för köparen eftersom det inte finns någon kostnad. Handelskredit är ett räntefritt lån. Handelskredit kan dock bli dyrt om betalning inte sker senast avtalad tidpunkt, varvid en låntagare kan ådra sig höga kostnader, antingen genom förseningsavgifter eller en ränta som säljaren tar ut på det utestående beloppet.

Poängen

Handelskredit är en form av kommersiell finansiering som i hög grad gynnar företag i deras verksamhet. Det är ett räntefritt lån för en köpare, vilket gör att de kan få varor med betalning vid ett senare tillfälle utan extra kostnad. Detta möjliggör förbättrade kassaflöden och undvikande av traditionella kostnader förknippade med finansiering.

Höjdpunkter

– Handelskredit är en typ av kommersiell finansiering där en kund tillåts köpa varor eller tjänster och betala leverantören vid ett senare planerat datum.

– Handelskrediter kan vara ett bra sätt för företag att frigöra kassaflöde och finansiera kortsiktig tillväxt.

– Leverantörer är oftast i underläge med en handelskredit då de har sålt varor men inte fått betalt.

– Handelskreditfinansiering uppmuntras vanligtvis globalt av tillsynsmyndigheter och kan skapa möjligheter för nya finansiella tekniska lösningar.

– Handelskrediter kan skapa komplexitet för finansiell redovisning beroende på vilken redovisningsmetod som används.