Crédit commercial

Qu'est-ce que le crédit commercial ?

Le crédit commercial est un accord interentreprises (B2B) dans lequel un client peut acheter des marchandises sans payer en espèces à l'avance et payer le fournisseur à une date ultérieure. Habituellement, les entreprises qui fonctionnent avec des crédits commerciaux accordent aux acheteurs 30, 60 ou 90 jours pour payer, la transaction étant enregistrée sur facture.

Le crédit commercial peut être considéré comme un type de financement à 0%, augmentant les actifs d'une entreprise tout en reportant le paiement d'une valeur spécifiée de biens ou de services à un certain temps dans le futur et ne nécessitant aucun intérêt à payer par rapport à la période de remboursement.

Comprendre le crédit commercial

Le crédit commercial est un avantage pour un acheteur. Dans certains cas, certains acheteurs peuvent être en mesure de négocier des conditions de remboursement du crédit commercial plus longues, ce qui offre un avantage encore plus grand. Souvent, les vendeurs auront des critères spécifiques pour se qualifier pour un crédit commercial.

Un crédit commercial B2B peut aider une entreprise à obtenir, fabriquer et vendre des biens avant même d'avoir à les payer. Cela permet aux entreprises de recevoir un flux de revenus qui peut couvrir rétroactivement les coûts des marchandises vendues. Walmart est l'un des plus grands utilisateurs de crédit commercial, cherchant à payer rétroactivement les stocks vendus dans ses magasins. Les accords commerciaux internationaux impliquent également des conditions de crédit commercial. En général, si un crédit commercial est offert à un acheteur, il fournit toujours un avantage pour les flux de trésorerie d'une entreprise.

Le nombre de jours pour lesquels un crédit est accordé est déterminé par l'entreprise qui accorde le crédit et est convenu à la fois par l'entreprise qui accorde le crédit et par l'entreprise qui le reçoit. Le crédit commercial peut également être un moyen essentiel pour les entreprises de financer leur croissance à court terme. Étant donné que le crédit commercial est une forme de crédit sans intérêt, il peut souvent être utilisé pour encourager les ventes.

Étant donné que le crédit commercial désavantage les fournisseurs, de nombreux fournisseurs utilisent des remises lorsque des crédits commerciaux sont impliqués pour encourager les paiements anticipés. Un fournisseur peut accorder une remise si un client paie dans un certain nombre de jours avant la date d'échéance. Par exemple, une remise de 2 % si le paiement est reçu dans les 10 jours suivant l'émission d'un crédit de 30 jours. Cette remise serait appelée 2 %/10 net 30 ou simplement 2/10 net 30.

Comptabilité des crédits commerciaux

Les crédits commerciaux sont comptabilisés à la fois par les vendeurs et les acheteurs. La comptabilité avec crédits commerciaux peut différer selon que l'entreprise utilise la comptabilité de caisse ou la comptabilité d'exercice. La comptabilité d'exercice est obligatoire pour toutes les entreprises publiques. Avec la comptabilité d'exercice, une entreprise doit comptabiliser les revenus et les dépenses au moment où ils sont traités.

La facturation des crédits commerciaux peut rendre la comptabilité d'exercice plus complexe. Si une entreprise publique offre des crédits commerciaux, elle doit comptabiliser les revenus et les dépenses associés à la vente au moment de la transaction. Lorsqu'il s'agit de facturation de crédits commerciaux, les entreprises ne reçoivent pas immédiatement des liquidités pour couvrir leurs dépenses. Par conséquent, les entreprises doivent comptabiliser les actifs en tant que comptes débiteurs dans leur bilan.

Avec le crédit commercial, il existe une possibilité de défaut. Les entreprises offrant des crédits commerciaux offrent également généralement des remises, ce qui signifie qu'elles peuvent recevoir moins que le solde des comptes clients. Les défauts et les remises peuvent nécessiter la radiation de comptes clients en cas de défaut ou de dépréciations en raison de remises. Ceux-ci sont considérés comme des passifs qu'une entreprise doit dépenser.

Alternativement, le crédit commercial est une option utile pour les entreprises du côté des acheteurs. Une entreprise peut obtenir des actifs mais n'aurait pas besoin de créditer des liquidités ou de comptabiliser des dépenses immédiatement. De cette façon, le crédit commercial peut agir comme un prêt à 0% sur le bilan.

Les actifs de l'entreprise augmentent, mais il n'est pas nécessaire de verser des liquidités avant un certain temps dans le futur et aucun intérêt n'est facturé pendant la période de remboursement. Une entreprise n'a besoin de comptabiliser la charge que lorsque la trésorerie est payée selon la méthode de la trésorerie ou lorsque le revenu est reçu selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Dans l'ensemble, ces activités libèrent considérablement des flux de trésorerie pour l'acheteur.

Tendances du crédit commercial

Le crédit commercial est plus gratifiant pour les entreprises qui n'ont pas beaucoup d'options de financement. Dans le domaine de la technologie financière, de nouveaux types d'options de financement au point de vente sont proposés aux entreprises pour remplacer les crédits commerciaux. Bon nombre de ces entreprises de technologie financière s'associent à des vendeurs au point de vente pour fournir un financement à 0 % ou à faible taux d'intérêt sur les achats. Ces partenariats contribuent à atténuer les risques de crédit commercial pour les vendeurs tout en soutenant la croissance pour les acheteurs.

Le crédit commercial a également apporté de nouvelles solutions de financement pour les vendeurs sous la forme de financement des comptes clients. Le financement des comptes clients, également connu sous le nom de financement de factures ou d'affacturage, est un type de financement qui fournit aux entreprises un capital en rapport avec leur crédit commercial, les soldes des comptes clients.

D'un point de vue international, le crédit commercial est encouragé. L'Organisation mondiale du commerce rapporte que 80 à 90 % du commerce mondial dépend d'une manière ou d'une autre du financement du commerce. L'assurance du financement du commerce fait également partie de nombreuses discussions sur le financement du commerce à l'échelle mondiale avec de nombreuses innovations. LiquidX, par exemple, propose désormais une place de marché électronique axée sur l'assurance-crédit commerciale pour les participants mondiaux.

Les recherches menées par la Federal Reserve Bank of New York des États-Unis mettent également en lumière certaines informations importantes. L'enquête 2019 sur le crédit aux petites entreprises révèle que le financement par crédit commercial est le troisième outil de financement le plus utilisé par les petites entreprises, 13 % des entreprises déclarant l'utiliser.

Concepts associés et autres considérations

Le crédit commercial a un impact significatif sur le financement des entreprises et est donc lié à d'autres termes et concepts de financement. D'autres termes importants qui affectent le financement des entreprises sont la cote de crédit, la ligne commerciale et le crédit de l'acheteur.

Une cote de crédit est une évaluation globale de la solvabilité d'un emprunteur, qu'il s'agisse d'une entreprise ou d'un particulier, en fonction de ses antécédents financiers, notamment la rapidité du remboursement de la dette et d'autres facteurs. Sans une bonne cote de crédit, le crédit commercial peut ne pas être offert à une entreprise.

Si les entreprises ne paient pas les soldes créditeurs conformément aux conditions convenues, des pénalités sous forme de frais et d'intérêts sont généralement encourues. Les vendeurs peuvent également signaler les défauts de paiement sur le crédit commercial qui peuvent affecter la cote de crédit d'un acheteur. Les défauts de paiement affectant la cote de crédit d'un acheteur peuvent également affecter sa capacité à obtenir d'autres types de financement.

Le crédit commercial n'est généralement disponible que pour les entreprises ayant un historique de crédit établi. Les nouvelles entreprises sans historique de crédit devront peut-être envisager d'autres moyens de financement.

Une ligne commerciale,. ou tradeline, est un enregistrement de compte de crédit commercial fourni à une agence d'évaluation du crédit commercial. Pour les grandes entreprises et les sociétés ouvertes, les lignes commerciales peuvent être suivies par des agences de notation telles que Standard & Poor's,. Moody's ou Fitch.

Le crédit acheteur est lié au commerce international et est essentiellement un prêt accordé pour financer spécifiquement l'achat de biens d'équipement et de services. Le crédit acheteur implique différentes agences à travers les frontières et a généralement un montant minimum de prêt de plusieurs millions de dollars.

Avantages et inconvénients du crédit commercial

Acheteurs

Les avantages du crédit commercial pour les acheteurs incluent un accès simple et facile au financement. Il s'agit également d'un type de financement abordable qui n'entraîne aucun coût supplémentaire par rapport à d'autres moyens de financement, comme un prêt auprès d'une banque.

Parce que le paiement n'est exigible que plus tard, les crédits commerciaux améliorent la trésorerie des entreprises ; ils peuvent vendre les biens qu'ils ont acquis sans avoir à payer ces biens jusqu'à une date ultérieure. Les crédits commerciaux améliorent également votre profil d'entreprise ainsi que votre relation avec vos fournisseurs.

Les inconvénients du crédit commercial comprennent des coûts élevés si les paiements ne sont pas effectués à temps. Les coûts apparaissent généralement sous la forme de pénalités de retard ou de frais d'intérêts sur la dette impayée. Si les paiements ne sont pas effectués, cela peut également avoir un impact négatif sur le profil de crédit de votre entreprise ainsi que sur la relation avec votre fournisseur.

Les vendeurs

Les avantages des crédits commerciaux pour les vendeurs incluent l'établissement d'une relation solide avec vos clients, la fidélisation de la clientèle et, par conséquent, la fidélisation des clients. Les crédits commerciaux peuvent également entraîner des volumes de ventes plus élevés, car les acheteurs sont susceptibles d'acheter davantage lorsqu'il n'y a aucun coût associé au financement.

Les vendeurs ont un peu plus d'inconvénients que les acheteurs en matière de crédits commerciaux. Ceux-ci incluent les revenus différés. Si une entreprise est pleine d'argent, ce n'est pas un problème. Si les budgets sont serrés, les revenus différés peuvent être un problème en termes de couverture des coûts d'exploitation.

Les crédits commerciaux s'accompagnent également de créances irrécouvrables car certains acheteurs ne pourront inévitablement pas payer. Cela signifie qu'une entreprise prend des risques lorsqu'elle accorde un financement. Les créances irrécouvrables peuvent être annulées, mais le fait qu'un client ne paie pas peut toujours être préjudiciable à une entreprise.

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FAQ sur le crédit commercial

Quels sont les termes les plus courants pour utiliser le crédit commercial ?

Les conditions les plus courantes d'utilisation du crédit commercial exigent qu'un acheteur effectue le paiement dans les sept, 30, 60, 90 ou 120 jours. Un pourcentage de remise est appliqué si le paiement est effectué avant la date convenue dans les conditions.

Quel type de crédit est le crédit commercial ?

Le crédit commercial est un financement commercial par lequel une entreprise est en mesure d'acheter des biens sans avoir à payer plus tard. Le financement commercial lié à un crédit commercial a un coût d'emprunt de 0 %.

Quels sont les types de crédit commercial ?

Les crédits commerciaux peuvent prendre la forme de comptes ouverts, de billets à ordre ou d'effets à payer. Un compte ouvert est un accord informel où le vendeur envoie les marchandises et une facture à l'acheteur. Un billet à ordre est un accord formel dans lequel l'acheteur accepte les conditions, y compris la date de paiement, signe et renvoie le document au vendeur. Les effets à payer désignent les instruments financiers tirés par le vendeur et acceptés par l'acheteur avec un accord de paiement à l'échéance.

Le crédit commercial est-il cher ?

Dans sa forme la plus pure, le crédit commercial n'est pas coûteux pour l'acheteur car il n'y a aucun coût associé. Le crédit commercial est un prêt sans intérêt. Cependant, le crédit commercial peut être coûteux si le paiement n'est pas effectué à la date convenue, ce qui fait qu'un emprunteur peut encourir des coûts élevés, soit en raison de frais de retard, soit d'un taux d'intérêt appliqué par le vendeur sur le montant impayé.

L'essentiel

Le crédit commercial est une forme de financement commercial qui profite grandement aux entreprises dans leurs opérations. Il s'agit d'un prêt sans intérêt pour un acheteur, lui permettant d'obtenir des biens dont le paiement est exigible à une date ultérieure sans frais supplémentaires. Cela permet d'améliorer les flux de trésorerie et d'éviter les coûts traditionnels associés au financement.

Points forts

• Le crédit commercial est un type de financement commercial dans lequel un client est autorisé à acheter des biens ou des services et à payer le fournisseur à une date ultérieure.

• Le crédit commercial peut être un bon moyen pour les entreprises de libérer des liquidités et de financer leur croissance à court terme.

• Les fournisseurs sont généralement désavantagés avec un crédit commercial car ils ont vendu des marchandises mais n'ont pas reçu de paiement.

• Le financement par crédit commercial est généralement encouragé à l'échelle mondiale par les régulateurs et peut créer des opportunités pour de nouvelles solutions technologiques financières.

• Le crédit commercial peut compliquer la comptabilité financière en fonction de la méthode comptable utilisée.