Crédito comercial
O que é crédito comercial?
O crédito comercial é um contrato business-to-business (B2B) no qual um cliente pode comprar mercadorias sem pagar à vista à vista e pagar ao fornecedor em uma data posterior agendada. Normalmente, as empresas que operam com créditos comerciais dão aos compradores 30, 60 ou 90 dias para pagar, com a transação registrada em nota fiscal.
O crédito comercial pode ser pensado como um tipo de financiamento a 0%, que aumenta os ativos de uma empresa enquanto adia o pagamento de um determinado valor de bens ou serviços para algum momento no futuro e não exige o pagamento de juros em relação ao perÃodo de reembolso.
Entendendo o Crédito Comercial
O crédito comercial é uma vantagem para um comprador. Em alguns casos, alguns compradores podem negociar prazos de pagamento de crédito comercial mais longos, o que oferece uma vantagem ainda maior. Muitas vezes, os vendedores terão critérios especÃficos para se qualificarem para crédito comercial.
Um crédito comercial B2B pode ajudar uma empresa a obter, fabricar e vender mercadorias antes mesmo de ter que pagar por elas. Isso permite que as empresas recebam um fluxo de receita que pode cobrir retroativamente os custos das mercadorias vendidas. O Walmart é um dos maiores usuários de crédito comercial, buscando pagar retroativamente pelo estoque vendido em suas lojas. Os negócios internacionais também envolvem termos de crédito comercial. Em geral, se o crédito comercial é oferecido a um comprador, normalmente sempre oferece uma vantagem para o fluxo de caixa de uma empresa.
O número de dias para os quais um crédito é concedido é determinado pela empresa que concede o crédito e é acordado tanto pela empresa que concede o crédito quanto pela empresa que o recebe. O crédito comercial também pode ser uma forma essencial para as empresas financiarem o crescimento de curto prazo. Como o crédito comercial é uma forma de crédito sem juros, muitas vezes pode ser usado para incentivar as vendas.
Como o crédito comercial coloca os fornecedores em desvantagem, muitos fornecedores usam descontos quando os créditos comerciais estão envolvidos para incentivar pagamentos antecipados. Um fornecedor pode dar um desconto se um cliente pagar dentro de um certo número de dias antes da data de vencimento. Por exemplo, um desconto de 2% se o pagamento for recebido em até 10 dias após a emissão de um crédito de 30 dias. Este desconto seria referido como 2%/10 net 30 ou simplesmente apenas 2/10 net 30.
Contabilidade de Crédito Comercial
Os créditos comerciais são contabilizados tanto pelos vendedores quanto pelos compradores. A contabilidade com créditos comerciais pode diferir com base no fato de uma empresa usar contabilidade de caixa ou contabilidade de competência. A contabilidade de exercÃcio é obrigatória para todas as empresas públicas. Com a contabilidade de competência, uma empresa deve reconhecer receitas e despesas no momento em que são transacionadas.
O faturamento de crédito comercial pode tornar a contabilidade de competência mais complexa. Se uma empresa pública oferece créditos comerciais, deve contabilizar as receitas e despesas associadas à venda no momento da transação. Quando o faturamento de crédito comercial está envolvido, as empresas não recebem imediatamente ativos em dinheiro para cobrir as despesas. Portanto, as empresas devem contabilizar os ativos como contas a receber em seu balanço patrimonial.
Com o crédito comercial, existe a possibilidade de inadimplência. As empresas que oferecem créditos comerciais também costumam oferecer descontos, o que significa que podem receber menos do que o saldo das contas a receber. Tanto a inadimplência quanto os descontos podem exigir a necessidade de baixas de contas a receber de inadimplência ou baixas de descontos. Estes são considerados passivos que uma empresa deve pagar.
Alternativamente, o crédito comercial é uma opção útil para empresas do lado comprador. Uma empresa pode obter ativos, mas não precisaria creditar dinheiro ou reconhecer quaisquer despesas imediatamente. Desta forma, o crédito comercial pode funcionar como um empréstimo de 0% no balanço.
Os ativos da empresa aumentam, mas o dinheiro não precisa ser pago até algum momento no futuro e não são cobrados juros durante o perÃodo de reembolso. Uma empresa só precisa reconhecer a despesa quando o dinheiro é pago pelo método de caixa ou quando a receita é recebida pelo regime de competência. No geral, essas atividades liberam bastante o fluxo de caixa para o comprador.
Tendências de Crédito Comercial
O crédito comercial é mais recompensador para empresas que não têm muitas opções de financiamento. Na tecnologia financeira, novos tipos de opções de financiamento no ponto de venda estão sendo fornecidos para as empresas utilizarem no lugar de créditos comerciais. Muitas dessas fintechs fazem parceria com vendedores no ponto de venda para fornecer financiamento de 0% ou juros baixos nas compras. Essas parcerias ajudam a aliviar os riscos de crédito comercial para os vendedores, ao mesmo tempo em que apoiam o crescimento dos compradores.
O crédito comercial também trouxe novas soluções de financiamento para vendedores na forma de contas de financiamento a receber. O financiamento de contas a receber, também conhecido como financiamento de fatura ou factoring, é um tipo de financiamento que fornece às empresas capital em relação ao seu crédito comercial, saldos de contas a receber.
Do ponto de vista internacional, o crédito comercial é incentivado. A Organização Mundial do Comércio relata que 80% a 90% do comércio mundial depende de alguma forma do financiamento comercial. O seguro de financiamento comercial também faz parte de muitas discussões de financiamento comercial globalmente com muitas inovações. A LiquidX, por exemplo, agora oferece um mercado eletrônico focado em seguro de crédito comercial para participantes globais.
A pesquisa conduzida pelo Federal Reserve Bank dos EUA de Nova York também destaca alguns insights importantes. A Pesquisa de Crédito para Pequenas Empresas de 2019 descobriu que o financiamento de crédito comercial é a terceira ferramenta de financiamento mais popular usada por pequenas empresas, com 13% das empresas relatando que o utilizam.
Conceitos Relacionados e Outras Considerações
O crédito comercial tem um impacto significativo no financiamento das empresas e, portanto, está vinculado a outros termos e conceitos de financiamento. Outros termos importantes que afetam o financiamento do negócio são classificação de crédito, linha comercial e crédito do comprador.
Uma classificação de crédito é uma avaliação geral da qualidade de crédito de um mutuário, seja uma empresa ou indivÃduo, com base no histórico financeiro que inclui prazos de pagamento de dÃvidas e outros fatores. Sem uma boa classificação de crédito, o crédito comercial não pode ser oferecido a uma empresa.
Se as empresas não pagarem os saldos de crédito comercial de acordo com os termos acordados, geralmente são incorridas multas na forma de taxas e juros. Os vendedores também podem relatar inadimplências no crédito comercial que podem afetar a classificação de crédito de um comprador. Inadimplências que afetam a classificação de crédito de um comprador também podem afetar sua capacidade de obter outros tipos de financiamento.
O crédito comercial geralmente está disponÃvel apenas para empresas com histórico de crédito estabelecido. Novos negócios sem histórico de crédito podem ter que procurar outros meios de financiamento.
Uma linha comercial,. ou linha comercial, é um registro de conta de crédito comercial fornecido a uma agência de relatórios de crédito comercial. Para grandes empresas e empresas públicas, as linhas de negociação podem ser seguidas por agências de classificação como Standard & Poor's,. Moody's ou Fitch.
O crédito do comprador está relacionado com o comércio internacional e é essencialmente um empréstimo concedido para financiar especificamente a compra de bens de capital e serviços. O crédito do comprador envolve diferentes agências além-fronteiras e normalmente tem um valor mÃnimo de empréstimo de vários milhões de dólares.
Vantagens e Desvantagens do Crédito Comercial
###Compradores
As vantagens do crédito comercial para os compradores incluem o acesso simples e fácil ao financiamento. É também um tipo de financiamento acessÃvel e sem custo adicional quando comparado a outros meios de financiamento, como um empréstimo bancário.
como o pagamento só é devido mais tarde, os créditos comerciais melhoram o fluxo de caixa das empresas; eles podem vender os bens que adquiriram sem ter que pagar por esses bens até uma data posterior. Os créditos comerciais também melhoram seu perfil de negócios, bem como seu relacionamento com seus fornecedores.
As desvantagens do crédito comercial incluem custos elevados se os pagamentos não forem feitos a tempo. Os custos geralmente aparecem na forma de multas por atraso no pagamento ou juros sobre a dÃvida pendente. Se os pagamentos não forem efetuados, isso também pode impactar negativamente o perfil de crédito do seu negócio, bem como o relacionamento com seu fornecedor.
Vendedores
As vantagens dos créditos comerciais para os vendedores incluem a construção de um forte relacionamento com seus clientes, incentivando a fidelização do cliente e, portanto, a repetição de negócios. Os créditos comerciais também podem levar a maiores volumes de vendas, pois os compradores provavelmente comprarão mais quando não houver custo associado ao financiamento.
Os vendedores têm algumas desvantagens a mais do que os compradores quando se trata de créditos comerciais. Estes incluem receitas atrasadas. Se uma empresa está cheia de dinheiro, isso não é um problema. Se os orçamentos estiverem apertados, a receita atrasada pode ser um problema em termos de cobertura dos custos operacionais.
Os créditos comerciais também vêm com dÃvidas incobráveis, pois alguns compradores inevitavelmente não poderão pagar. Isso significa que uma empresa assume riscos ao estender o financiamento. DÃvidas incobráveis podem ser anuladas, mas ter um cliente que não paga sempre pode ser prejudicial para um negócio.
TT
##Perguntas frequentes sobre crédito comercial
Quais são os termos mais comuns para usar o crédito comercial?
Os termos mais comuns para usar o crédito comercial exigem que o comprador efetue o pagamento em sete, 30, 60, 90 ou 120 dias. Um desconto percentual é aplicado se o pagamento for feito antes da data acordada nos termos.
Que tipo de crédito é o crédito comercial?
O crédito comercial é o financiamento comercial pelo qual uma empresa pode comprar mercadorias sem ter que pagar até mais tarde. O financiamento comercial em relação a um crédito comercial tem um custo de empréstimo de 0%.
Quais são os tipos de crédito comercial?
Os créditos comerciais podem vir na forma de contas abertas, notas promissórias ou contas a pagar. Uma conta aberta é um acordo informal em que o vendedor envia as mercadorias e uma fatura ao comprador. Uma nota promissória é um acordo formal em que o comprador concorda com os termos, incluindo a data de pagamento, e assina e devolve o documento ao vendedor. As letras a pagar referem-se a instrumentos financeiros sacados pelo vendedor e aceitos pelo comprador com acordo de pagamento na data de vencimento.
O crédito comercial é caro?
Na sua forma mais pura, o crédito comercial não é caro para o comprador, pois não há custo associado. O crédito comercial é um empréstimo sem juros. No entanto, o crédito comercial pode ser caro se o pagamento não for feito na data acordada, podendo o mutuário incorrer em custos elevados, seja através de taxas atrasadas ou de uma taxa de juros cobrada pelo vendedor sobre o valor em dÃvida.
A linha de fundo
O crédito comercial é uma forma de financiamento comercial que beneficia muito as empresas em suas operações. Trata-se de um empréstimo sem juros para o comprador, permitindo-lhe obter mercadorias com vencimento posterior sem custos adicionais. Isso permite melhores fluxos de caixa e evita os custos tradicionais associados ao financiamento.
##Destaques
O crédito comercial é um tipo de financiamento comercial em que um cliente pode adquirir bens ou serviços e pagar ao fornecedor em data posterior agendada.
O crédito comercial pode ser uma boa maneira de as empresas liberarem fluxo de caixa e financiarem o crescimento de curto prazo.
Os fornecedores geralmente estão em desvantagem com um crédito comercial, pois venderam mercadorias, mas não receberam o pagamento.
O financiamento de crédito comercial geralmente é incentivado globalmente pelos reguladores e pode criar oportunidades para novas soluções de tecnologia financeira.
O crédito comercial pode criar complexidade para a contabilidade financeira dependendo do método contábil utilizado.
