व्यापारिक उधार

ट्रेड क्रेडिट क्या है?

ट्रेड क्रेडिट एक बिजनेस-टू-बिजनेस (बी2बी) समझौता है जिसमें ग्राहक बिना नकद भुगतान किए सामान खरीद सकता है और बाद में निर्धारित तिथि पर आपूर्तिकर्ता को भुगतान कर सकता है। आम तौर पर, व्यापार क्रेडिट के साथ काम करने वाले व्यवसाय खरीदारों को भुगतान करने के लिए 30, 60, या 90 दिन देंगे, लेन-देन चालान के माध्यम से दर्ज किया जाएगा।

व्यापार ऋण को 0% वित्तपोषण के एक प्रकार के रूप में माना जा सकता है, भविष्य में कुछ समय के लिए माल या सेवाओं के निर्दिष्ट मूल्य के लिए भुगतान को स्थगित करते हुए कंपनी की संपत्ति में वृद्धि और पुनर्भुगतान अवधि के संबंध में भुगतान करने के लिए कोई ब्याज की आवश्यकता नहीं है।

ट्रेड क्रेडिट को समझना

ट्रेड क्रेडिट एक खरीदार के लिए एक फायदा है। कुछ मामलों में, कुछ खरीदार लंबी व्यापार ऋण चुकौती शर्तों पर बातचीत करने में सक्षम हो सकते हैं, जो और भी अधिक लाभ प्रदान करता है। अक्सर, विक्रेताओं के पास व्यापार ऋण के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए विशिष्ट मानदंड होंगे।

B2B ट्रेड क्रेडिट किसी व्यवसाय को सामान प्राप्त करने, निर्माण करने और बेचने में मदद कर सकता है, इससे पहले कि उन्हें उनके लिए भुगतान करना पड़े। यह व्यवसायों को एक राजस्व धारा प्राप्त करने की अनुमति देता है जो बेची गई वस्तुओं की लागत को पूर्वव्यापी रूप से कवर कर सकता है। वॉलमार्ट ट्रेड क्रेडिट के सबसे बड़े उपयोगकर्ताओं में से एक है, जो अपने स्टोर में बेची गई इन्वेंट्री के लिए पूर्वव्यापी भुगतान करना चाहता है। अंतर्राष्ट्रीय व्यापार सौदों में व्यापार ऋण शर्तें भी शामिल होती हैं। सामान्य तौर पर, यदि किसी खरीदार को व्यापार ऋण की पेशकश की जाती है तो यह आमतौर पर कंपनी के नकदी प्रवाह के लिए हमेशा एक लाभ प्रदान करता है।

जितने दिनों के लिए एक क्रेडिट दिया जाता है, वह कंपनी द्वारा क्रेडिट की अनुमति देने के द्वारा निर्धारित किया जाता है और दोनों कंपनी द्वारा क्रेडिट की अनुमति देने और इसे प्राप्त करने वाली कंपनी द्वारा सहमति व्यक्त की जाती है। व्यापार ऋण भी व्यवसायों के लिए अल्पकालिक विकास को वित्तपोषित करने का एक आवश्यक तरीका हो सकता है। क्योंकि व्यापार ऋण बिना ब्याज के ऋण का एक रूप है, इसका उपयोग अक्सर बिक्री को प्रोत्साहित करने के लिए किया जा सकता है।

चूंकि ट्रेड क्रेडिट आपूर्तिकर्ताओं को कुछ हद तक नुकसान पहुंचाता है, इसलिए कई आपूर्तिकर्ता छूट का उपयोग करते हैं जब व्यापार क्रेडिट जल्दी भुगतान को प्रोत्साहित करने के लिए शामिल होते हैं। एक आपूर्तिकर्ता छूट दे सकता है यदि कोई ग्राहक नियत तारीख से पहले निश्चित दिनों के भीतर भुगतान करता है। उदाहरण के लिए, 30-दिन का क्रेडिट जारी करने के 10 दिनों के भीतर भुगतान प्राप्त होने पर 2% की छूट। इस छूट को 2%/10 नेट 30 या केवल 2/10 नेट 30 के रूप में संदर्भित किया जाएगा।

ट्रेड क्रेडिट अकाउंटिंग

ट्रेड क्रेडिट का हिसाब विक्रेता और खरीदार दोनों द्वारा किया जाता है। व्यापार क्रेडिट के साथ लेखांकन इस आधार पर भिन्न हो सकता है कि कोई कंपनी नकद लेखांकन या प्रोद्भवन लेखांकन का उपयोग करती है या नहीं । सभी सार्वजनिक कंपनियों के लिए प्रोद्भवन लेखांकन आवश्यक है। प्रोद्भवन लेखांकन के साथ, एक कंपनी को लेन-देन के समय राजस्व और व्यय को पहचानना चाहिए।

व्यापार क्रेडिट चालान-प्रक्रिया प्रोद्भवन लेखांकन को अधिक जटिल बना सकती है। यदि कोई सार्वजनिक कंपनी व्यापार क्रेडिट प्रदान करती है तो उसे लेनदेन के समय बिक्री से जुड़े राजस्व और व्यय को बुक करना होगा। जब व्यापार क्रेडिट चालान शामिल होता है, तो कंपनियों को खर्चों को कवर करने के लिए तुरंत नकद संपत्ति प्राप्त नहीं होती है। इसलिए, कंपनियों को अपनी बैलेंस शीट पर प्राप्य खातों के रूप में संपत्ति का हिसाब देना चाहिए।

व्यापार ऋण के साथ, डिफ़ॉल्ट की संभावना है। व्यापार क्रेडिट की पेशकश करने वाली कंपनियां भी आमतौर पर छूट प्रदान करती हैं, जिसका अर्थ है कि वे खातों की प्राप्य शेष राशि से कम प्राप्त कर सकते हैं। चूक और छूट दोनों को चूक से प्राप्य राइट-ऑफ या छूट से राइट-डाउन खातों की आवश्यकता हो सकती है । ये देनदारियां मानी जाती हैं जिन्हें एक कंपनी को खर्च करना चाहिए।

वैकल्पिक रूप से, व्यापार ऋण खरीद पक्ष के व्यवसायों के लिए एक उपयोगी विकल्प है। एक कंपनी संपत्ति प्राप्त कर सकती है लेकिन उसे नकद जमा करने या किसी भी खर्च को तुरंत पहचानने की आवश्यकता नहीं होगी। इस तरह, ट्रेड क्रेडिट बैलेंस शीट पर 0% ऋण की तरह कार्य कर सकता है।

कंपनी की संपत्ति में वृद्धि होती है लेकिन भविष्य में कुछ समय तक नकद भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है और चुकौती अवधि के दौरान कोई ब्याज नहीं लिया जाता है। एक कंपनी को केवल व्यय की पहचान करने की आवश्यकता होती है जब नकद पद्धति का उपयोग करके नकद भुगतान किया जाता है या जब प्रोद्भवन विधि का उपयोग करके राजस्व प्राप्त होता है। कुल मिलाकर, ये गतिविधियाँ खरीदार के लिए नकदी प्रवाह को बहुत मुक्त करती हैं।

व्यापार ऋण रुझान

व्यापार ऋण उन व्यवसायों के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है जिनके पास बहुत सारे वित्तपोषण विकल्प नहीं हैं। वित्तीय प्रौद्योगिकी में, व्यापार क्रेडिट के स्थान पर व्यवसायों के उपयोग के लिए नए प्रकार के बिक्री वित्तपोषण विकल्प प्रदान किए जा रहे हैं। इनमें से कई फिनटेक फर्म खरीद पर 0% या कम-ब्याज वित्तपोषण प्रदान करने के लिए बिक्री के बिंदु पर विक्रेताओं के साथ साझेदारी करती हैं। ये साझेदारी खरीदारों के लिए विकास का समर्थन करते हुए विक्रेताओं के लिए व्यापार ऋण जोखिम को कम करने में मदद करती है।

प्राप्य वित्तपोषण खातों के रूप में नए वित्तपोषण समाधान भी लाए हैं । लेखा प्राप्य वित्तपोषण, जिसे चालान वित्तपोषण या फैक्टरिंग के रूप में भी जाना जाता है, एक प्रकार का वित्तपोषण है जो व्यवसायों को उनके व्यापार क्रेडिट, खातों प्राप्य शेष राशि के संबंध में पूंजी प्रदान करता है।

अंतर्राष्ट्रीय दृष्टिकोण से, व्यापार ऋण को प्रोत्साहित किया जाता है। विश्व व्यापार संगठन की रिपोर्ट है कि विश्व व्यापार का 80% से 90% किसी न किसी तरह से व्यापार वित्त पर निर्भर है। व्यापार वित्त बीमा भी कई नए नवाचारों के साथ विश्व स्तर पर कई व्यापार वित्त चर्चाओं का एक हिस्सा है। उदाहरण के लिए लिक्विडएक्स अब वैश्विक प्रतिभागियों के लिए व्यापार ऋण बीमा पर केंद्रित एक इलेक्ट्रॉनिक मार्केटप्लेस प्रदान करता है।

यूएस फेडरल रिजर्व बैंक ऑफ न्यूयॉर्क द्वारा किए गए शोध में कुछ महत्वपूर्ण अंतर्दृष्टि पर प्रकाश डाला गया है। 2019 के लघु व्यवसाय क्रेडिट सर्वेक्षण में पाया गया है कि व्यापार ऋण वित्त तीसरा सबसे लोकप्रिय वित्तपोषण उपकरण है जिसका उपयोग छोटे व्यवसायों द्वारा किया जाता है, जिसमें 13% व्यवसाय रिपोर्ट करते हैं कि वे इसका उपयोग करते हैं।

संबंधित अवधारणाएं और अन्य विचार

व्यापार ऋण का व्यवसायों के वित्तपोषण पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है और इसलिए यह अन्य वित्तपोषण शर्तों और अवधारणाओं से जुड़ा होता है। अन्य महत्वपूर्ण शर्तें जो व्यवसाय के वित्तपोषण को प्रभावित करती हैं, वे हैं क्रेडिट रेटिंग, ट्रेड लाइन और खरीदार का क्रेडिट।

एक क्रेडिट रेटिंग एक उधारकर्ता की साख का समग्र मूल्यांकन है, चाहे वह व्यवसाय हो या व्यक्ति, वित्तीय इतिहास के आधार पर जिसमें ऋण चुकौती समयसीमा और अन्य कारक शामिल होते हैं। एक अच्छी क्रेडिट रेटिंग के बिना, किसी व्यवसाय को व्यापार ऋण की पेशकश नहीं की जा सकती है।

यदि व्यवसाय सहमत शर्तों के अनुसार ट्रेड क्रेडिट बैलेंस का भुगतान नहीं करते हैं, तो आमतौर पर शुल्क और ब्याज के रूप में दंड लगाया जाता है। विक्रेता व्यापार क्रेडिट पर अपराध की रिपोर्ट भी कर सकते हैं जो खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित कर सकता है। खरीदार की क्रेडिट रेटिंग को प्रभावित करने वाले अपराध अन्य प्रकार के वित्तपोषण प्राप्त करने की उनकी क्षमता को भी प्रभावित कर सकते हैं।

ट्रेड क्रेडिट आमतौर पर केवल एक स्थापित क्रेडिट इतिहास वाले व्यवसायों के लिए उपलब्ध होता है। क्रेडिट इतिहास के बिना नए व्यवसायों को वित्तपोषण के अन्य साधनों को देखना पड़ सकता है ।

एक व्यापार रेखा,. या व्यापार रेखा, एक व्यावसायिक क्रेडिट खाता रिकॉर्ड है जो एक व्यावसायिक क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसी को प्रदान किया जाता है। बड़े व्यवसायों और सार्वजनिक कंपनियों के लिए, स्टैंडर्ड एंड पूअर्स,. मूडीज,. या फिच जैसी रेटिंग एजेंसियों द्वारा व्यापार लाइनों का पालन किया जा सकता है ।

क्रेता क्रेडिट अंतरराष्ट्रीय व्यापार से संबंधित है और अनिवार्य रूप से पूंजीगत वस्तुओं और सेवाओं की खरीद के लिए विशेष रूप से वित्त पोषण के लिए दिया गया ऋण है। क्रेता क्रेडिट में सीमाओं के पार विभिन्न एजेंसियां शामिल हैं और आमतौर पर कई मिलियन डॉलर की न्यूनतम ऋण राशि होती है।

ट्रेड क्रेडिट के फायदे और नुकसान

###खरीदार

खरीदारों के लिए व्यापार ऋण के लाभों में वित्तपोषण के लिए सरल और आसान पहुंच शामिल है। यह एक किफायती प्रकार का वित्तपोषण भी है जो कि किसी बैंक से ऋण जैसे वित्तपोषण के अन्य साधनों की तुलना में बिना किसी अतिरिक्त लागत के आता है।

क्योंकि भुगतान बाद में देय नहीं है, व्यापार ऋण व्यवसायों के नकदी प्रवाह में सुधार करते हैं; वे बाद की तारीख तक उन सामानों के लिए भुगतान किए बिना अपने द्वारा अर्जित माल को बेच सकते हैं। ट्रेड क्रेडिट आपकी व्यावसायिक प्रोफ़ाइल के साथ-साथ आपके विक्रेताओं के साथ आपके संबंधों को भी बेहतर बनाता है।

यदि समय पर भुगतान नहीं किया जाता है तो व्यापार ऋण के नुकसान में उच्च लागत शामिल है। लागत आमतौर पर बकाया ऋण पर देर से भुगतान दंड शुल्क या ब्याज शुल्क के रूप में दिखाई देती है। यदि भुगतान नहीं किया जाता है, तो यह आपके व्यवसाय की क्रेडिट प्रोफ़ाइल के साथ-साथ आपके आपूर्तिकर्ता के साथ संबंधों को भी नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकता है।

विक्रेता

विक्रेताओं के लिए ट्रेड क्रेडिट के लाभों में आपके ग्राहकों के साथ एक मजबूत संबंध बनाना, ग्राहकों की वफादारी को प्रोत्साहित करना और इसलिए, व्यवसाय को दोहराना शामिल है। व्यापार क्रेडिट से बिक्री की मात्रा भी अधिक हो सकती है क्योंकि जब वित्तपोषण से जुड़ी कोई लागत नहीं होती है तो खरीदार अधिक खरीद सकते हैं।

जब व्यापार क्रेडिट की बात आती है तो विक्रेताओं के पास खरीदारों की तुलना में कुछ अधिक नुकसान होते हैं। इनमें विलंबित राजस्व भी शामिल है। यदि कोई व्यवसाय नकदी से भरा हुआ है, तो यह कोई समस्या नहीं है। यदि बजट तंग है तो परिचालन लागत को कवर करने के मामले में विलंबित राजस्व एक मुद्दा हो सकता है ।

व्यापार ऋण भी खराब ऋण के साथ आते हैं क्योंकि कुछ खरीदार अनिवार्य रूप से भुगतान करने में सक्षम नहीं होंगे। इसका मतलब है कि एक व्यवसाय वित्तपोषण का विस्तार करते समय जोखिम उठाता है। खराब ऋणों को बट्टे खाते में डाला जा सकता है, लेकिन ग्राहक द्वारा भुगतान न करना हमेशा एक व्यवसाय के लिए हानिकारक हो सकता है।

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##व्यापार ऋण संबंधी अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

ट्रेड क्रेडिट का उपयोग करने के लिए सबसे सामान्य शर्तें क्या हैं?

व्यापार क्रेडिट का उपयोग करने के लिए सबसे सामान्य शर्तों के लिए खरीदार को सात, 30, 60, 90, या 120 दिनों के भीतर भुगतान करने की आवश्यकता होती है। यदि शर्तों में सहमत तिथि से पहले भुगतान किया जाता है तो प्रतिशत छूट लागू होती है।

ट्रेड क्रेडिट किस प्रकार का क्रेडिट है?

व्यापार ऋण वाणिज्यिक वित्तपोषण है जिसके द्वारा कोई व्यवसाय बाद में भुगतान किए बिना सामान खरीदने में सक्षम होता है। व्यापार ऋण के संबंध में वाणिज्यिक वित्तपोषण 0% उधार लागत पर आता है।

ट्रेड क्रेडिट के प्रकार क्या हैं?

व्यापार क्रेडिट खुले खातों, वचन पत्र या देय बिलों के रूप में आ सकते हैं। एक खुला खाता एक अनौपचारिक समझौता है जहां विक्रेता खरीदार को माल और चालान भेजता है। एक वचन पत्र एक औपचारिक समझौता है जहां खरीदार भुगतान की तारीख सहित शर्तों से सहमत होता है, और हस्ताक्षर करता है और विक्रेता को दस्तावेज़ लौटाता है। देय बिल विक्रेता द्वारा तैयार किए गए वित्तीय साधनों को संदर्भित करते हैं और खरीदार द्वारा समाप्ति तिथि पर भुगतान के समझौते के साथ स्वीकार किए जाते हैं।

क्या व्यापार ऋण महंगा है?

अपने शुद्धतम रूप में, खरीदार के लिए व्यापार ऋण महंगा नहीं है क्योंकि कोई संबद्ध लागत नहीं है। व्यापार ऋण एक ब्याज मुक्त ऋण है। हालांकि, व्यापार क्रेडिट महंगा हो सकता है यदि भुगतान सहमत-तिथि तक नहीं किया जाता है, जिससे एक उधारकर्ता उच्च लागत वहन कर सकता है, या तो विलंब शुल्क या विक्रेता द्वारा बकाया राशि पर ब्याज दर के माध्यम से।

तल - रेखा

व्यापार ऋण वाणिज्यिक वित्तपोषण का एक रूप है जो व्यवसायों को उनके संचालन में बहुत लाभान्वित करता है। यह एक खरीदार के लिए एक ब्याज मुक्त ऋण है, जो उन्हें बिना किसी अतिरिक्त शुल्क के बाद की तारीख में भुगतान के साथ सामान प्राप्त करने की अनुमति देता है। यह बेहतर नकदी प्रवाह और वित्तपोषण से जुड़ी पारंपरिक लागतों से बचने की अनुमति देता है।

##हाइलाइट

• ट्रेड क्रेडिट एक प्रकार का वाणिज्यिक वित्तपोषण है जिसमें ग्राहक को सामान या सेवाएं खरीदने और बाद में निर्धारित तिथि पर आपूर्तिकर्ता को भुगतान करने की अनुमति होती है।

• व्यापार ऋण व्यवसायों के लिए नकदी प्रवाह को मुक्त करने और अल्पकालिक विकास को वित्तपोषित करने का एक अच्छा तरीका हो सकता है।

• आपूर्तिकर्ता आमतौर पर ट्रेड क्रेडिट से नुकसान में होते हैं क्योंकि उन्होंने माल बेचा है लेकिन भुगतान प्राप्त नहीं किया है।

• व्यापार ऋण वित्तपोषण को आमतौर पर नियामकों द्वारा विश्व स्तर पर प्रोत्साहित किया जाता है और यह नए वित्तीय प्रौद्योगिकी समाधानों के अवसर पैदा कर सकता है।

• व्यापारिक साख उपयोग की गई लेखांकन पद्धति के आधार पर वित्तीय लेखांकन के लिए जटिलता उत्पन्न कर सकता है।