Crédito comercial
¿Qué es el crédito comercial?
El crédito comercial es un acuerdo de empresa a empresa (B2B) en el que un cliente puede comprar bienes sin pagar en efectivo por adelantado y pagar al proveedor en una fecha programada posterior. Por lo general, las empresas que operan con créditos comerciales darán a los compradores 30, 60 o 90 dÃas para pagar, con la transacción registrada a través de una factura.
El crédito comercial se puede considerar como un tipo de financiación al 0 %, que aumenta los activos de una empresa y aplaza el pago de un valor especÃfico de bienes o servicios a algún momento en el futuro y no requiere el pago de intereses en relación con el perÃodo de reembolso.
Comprender el crédito comercial
El crédito comercial es una ventaja para un comprador. En algunos casos, ciertos compradores pueden negociar términos de pago de crédito comercial más largos, lo que proporciona una ventaja aún mayor. A menudo, los vendedores tendrán criterios especÃficos para calificar para crédito comercial.
Un crédito comercial B2B puede ayudar a una empresa a obtener, fabricar y vender bienes antes de tener que pagar por ellos. Esto permite a las empresas recibir un flujo de ingresos que puede cubrir retroactivamente los costos de los bienes vendidos. Walmart es uno de los mayores usuarios de crédito comercial y busca pagar retroactivamente el inventario vendido en sus tiendas. Los acuerdos comerciales internacionales también implican términos de crédito comercial. En general, si se ofrece crédito comercial a un comprador, normalmente siempre proporciona una ventaja para el flujo de caja de una empresa.
El número de dÃas por los que se otorga un crédito lo determina la empresa que otorga el crédito y lo acuerdan tanto la empresa que otorga el crédito como la empresa que lo recibe. El crédito comercial también puede ser una forma esencial para que las empresas financien el crecimiento a corto plazo. Debido a que el crédito comercial es una forma de crédito sin interés, a menudo se puede utilizar para fomentar las ventas.
Dado que el crédito comercial pone a los proveedores en cierta desventaja, muchos proveedores utilizan descuentos cuando se trata de créditos comerciales para fomentar los pagos anticipados. Un proveedor puede otorgar un descuento si un cliente paga dentro de un cierto número de dÃas antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, un 2% de descuento si el pago se recibe dentro de los 10 dÃas posteriores a la emisión de un crédito de 30 dÃas. Este descuento se denominarÃa 2%/10 neto 30 o simplemente 2/10 neto 30.
Contabilidad de crédito comercial
Los créditos comerciales son contabilizados tanto por los vendedores como por los compradores. La contabilidad con créditos comerciales puede diferir en función de si una empresa utiliza la contabilidad de caja o la contabilidad de acumulación. La contabilidad de acumulación es obligatoria para todas las empresas públicas. Con la contabilidad de acumulación, una empresa debe reconocer los ingresos y gastos en el momento en que se realizan transacciones.
La facturación de créditos comerciales puede hacer que la contabilidad de acumulación sea más compleja. Si una empresa pública ofrece créditos comerciales, debe contabilizar los ingresos y gastos asociados con la venta en el momento de la transacción. Cuando se trata de la facturación de créditos comerciales, las empresas no reciben inmediatamente activos en efectivo para cubrir los gastos. Por lo tanto, las empresas deben contabilizar los activos como cuentas por cobrar en su balance.
Con el crédito comercial, existe la posibilidad de incumplimiento. Las empresas que ofrecen créditos comerciales también suelen ofrecer descuentos, lo que significa que pueden recibir menos que el saldo de las cuentas por cobrar. Tanto los incumplimientos como los descuentos pueden requerir la necesidad de cancelaciones de cuentas por cobrar de incumplimientos o amortizaciones de descuentos. Estos se consideran pasivos que una empresa debe gastar.
Alternativamente, el crédito comercial es una opción útil para las empresas en el lado de la compra. Una empresa puede obtener activos pero no necesitarÃa acreditar efectivo ni reconocer ningún gasto de inmediato. De esta forma, el crédito comercial puede actuar como un préstamo al 0% en el balance.
Los activos de la empresa aumentan, pero no es necesario pagar efectivo hasta algún momento en el futuro y no se cobran intereses durante el perÃodo de reembolso. Una empresa solo necesita reconocer el gasto cuando el efectivo se paga utilizando el método de efectivo o cuando los ingresos se reciben utilizando el método de acumulación. En general, estas actividades liberan en gran medida el flujo de efectivo para el comprador.
Tendencias de crédito comercial
El crédito comercial es más gratificante para las empresas que no tienen muchas opciones de financiación. En tecnologÃa financiera, se brindan nuevos tipos de opciones de financiación en el punto de venta para que las empresas las utilicen en lugar de los créditos comerciales. Muchas de estas firmas de tecnologÃa financiera se asocian con vendedores en el punto de venta para proporcionar financiamiento al 0% o a bajo interés en las compras. Estas asociaciones ayudan a aliviar los riesgos crediticios comerciales para los vendedores y, al mismo tiempo, respaldan el crecimiento de los compradores.
El crédito comercial también ha dado lugar a nuevas soluciones de financiación para los vendedores en forma de financiación de cuentas por cobrar. El financiamiento de cuentas por cobrar, también conocido como financiamiento de facturas o factoraje, es un tipo de financiamiento que proporciona a las empresas capital en relación con sus créditos comerciales, saldos de cuentas por cobrar.
Desde un punto de vista internacional, se fomenta el crédito comercial. La Organización Mundial del Comercio informa que del 80% al 90% del comercio mundial depende de alguna manera de la financiación del comercio. El seguro de financiamiento comercial también es parte de muchas discusiones sobre financiamiento comercial a nivel mundial con muchas innovaciones nuevas. LiquidX, por ejemplo, ahora ofrece un mercado electrónico centrado en el seguro de crédito comercial para participantes globales.
La investigación realizada por el Banco de la Reserva Federal de Nueva York de EE. UU. también destaca algunas ideas importantes. La Encuesta de crédito para pequeñas empresas de 2019 encuentra que la financiación de créditos comerciales es la tercera herramienta de financiación más popular utilizada por las pequeñas empresas con el 13% de las empresas informando que la utilizan.
Conceptos relacionados y otras consideraciones
El crédito comercial tiene un impacto significativo en la financiación de las empresas y, por tanto, está vinculado a otros términos y conceptos de financiación. Otros términos importantes que afectan la financiación empresarial son la calificación crediticia, la lÃnea comercial y el crédito del comprador.
Una calificación crediticia es una evaluación general de la solvencia de un prestatario, ya sea una empresa o un individuo, basada en el historial financiero que incluye la puntualidad en el pago de la deuda y otros factores. Sin una buena calificación crediticia, es posible que no se ofrezca crédito comercial a una empresa.
Si las empresas no pagan los saldos de créditos comerciales de acuerdo con los términos acordados, generalmente se incurre en multas en forma de tarifas e intereses. Los vendedores también pueden informar morosidad en el crédito comercial que puede afectar la calificación crediticia del comprador. Las morosidades que afectan la calificación crediticia de un comprador también pueden afectar su capacidad para obtener otros tipos de financiamiento.
El crédito comercial generalmente solo está disponible para empresas con un historial crediticio establecido. Los nuevos negocios sin historial de crédito pueden tener que buscar otros medios de financiación.
Una lÃnea comercial,. o lÃnea comercial, es un registro de cuenta de crédito comercial proporcionado a una agencia de informes crediticios comerciales. Para las grandes empresas y las empresas públicas, las agencias de calificación como Standard & Poor's,. Moody's o Fitch pueden seguir las lÃneas comerciales .
El crédito comprador está relacionado con el comercio internacional y es esencialmente un préstamo otorgado para financiar especÃficamente la compra de bienes y servicios de capital. El crédito del comprador involucra a diferentes agencias a través de las fronteras y generalmente tiene un monto mÃnimo de préstamo de varios millones de dólares.
Ventajas y desventajas del crédito comercial
Compradores
Las ventajas del crédito comercial para los compradores incluyen el acceso sencillo y fácil a la financiación. También es un tipo de financiación asequible que no tiene ningún coste adicional en comparación con otros medios de financiación, como un préstamo bancario.
Debido a que el pago no vence hasta más tarde, los créditos comerciales mejoran el flujo de caja de las empresas; pueden vender los bienes que adquirieron sin tener que pagar por esos bienes hasta una fecha posterior. Los créditos comerciales también mejoran su perfil comercial, asà como su relación con sus proveedores.
Las desventajas del crédito comercial incluyen altos costos si los pagos no se realizan a tiempo. Los costos generalmente aparecen en forma de cargos por multas por pago atrasado o cargos por intereses sobre la deuda pendiente. Si no se realizan los pagos, esto también puede afectar negativamente el perfil crediticio de su empresa, asà como la relación con su proveedor.
Vendedores
Las ventajas de los créditos comerciales para los vendedores incluyen la construcción de una relación sólida con sus clientes, fomentando la lealtad de los clientes y, por lo tanto, la repetición de negocios. Los créditos comerciales también pueden dar lugar a mayores volúmenes de ventas, ya que es probable que los compradores compren más cuando no hay ningún costo asociado con la financiación.
Los vendedores tienen algunas desventajas más que los compradores cuando se trata de créditos comerciales. Estos incluyen ingresos retrasados. Si una empresa está llena de efectivo, eso no es un problema. Si los presupuestos son ajustados, los ingresos retrasados pueden ser un problema en términos de cubrir los costos operativos.
Los créditos comerciales también vienen con deudas incobrables, ya que algunos compradores inevitablemente no podrán pagar. Esto significa que una empresa asume riesgos al extender el financiamiento. Las deudas incobrables se pueden cancelar, pero que un cliente no pague siempre puede ser perjudicial para una empresa.
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Preguntas frecuentes sobre créditos comerciales
¿Cuáles son los términos más comunes para usar el crédito comercial?
Los términos más comunes para usar el crédito comercial requieren que el comprador realice el pago dentro de los siete, 30, 60, 90 o 120 dÃas. Se aplica un porcentaje de descuento si el pago se realiza antes de la fecha pactada en las condiciones.
¿Qué tipo de crédito es el crédito comercial?
El crédito comercial es la financiación comercial mediante la cual una empresa puede comprar bienes sin tener que pagar hasta más tarde. El financiamiento comercial en relación con un crédito comercial tiene un costo de préstamo del 0%.
¿Cuáles son los tipos de crédito comercial?
Los créditos comerciales pueden presentarse en forma de cuentas abiertas, pagarés o cuentas por pagar. Una cuenta abierta es un acuerdo informal donde el vendedor envÃa los bienes y una factura al comprador. Un pagaré es un acuerdo formal en el que el comprador acepta los términos, incluida la fecha de pago, y firma y devuelve el documento al vendedor. Las letras por pagar se refieren a instrumentos financieros girados por el vendedor y aceptados por el comprador con un acuerdo de pago en la fecha de vencimiento.
¿Es caro el crédito comercial?
En su forma más pura, el crédito comercial no es costoso para el comprador ya que no tiene ningún costo asociado. El crédito comercial es un préstamo sin intereses. Sin embargo, el crédito comercial puede ser costoso si el pago no se realiza en la fecha acordada, por lo que el prestatario puede incurrir en costos elevados, ya sea a través de cargos por pagos atrasados o una tasa de interés cobrada por el vendedor sobre el monto pendiente.
La lÃnea de fondo
El crédito comercial es una forma de financiación comercial que beneficia enormemente a las empresas en sus operaciones. Es un préstamo sin intereses para un comprador, que le permite obtener bienes con vencimiento en una fecha posterior sin cargo adicional. Esto permite mejorar los flujos de efectivo y evitar los costos tradicionales asociados con el financiamiento.
Reflejos
El crédito comercial es un tipo de financiamiento comercial en el que se permite que un cliente compre bienes o servicios y pague al proveedor en una fecha programada posterior.
El crédito comercial puede ser una buena manera para que las empresas liberen flujo de caja y financien el crecimiento a corto plazo.
Los proveedores suelen estar en desventaja con un crédito comercial ya que han vendido bienes pero no han recibido el pago.
La financiación de créditos comerciales suele ser fomentada a nivel mundial por los reguladores y puede crear oportunidades para nuevas soluciones de tecnologÃa financiera.
El crédito comercial puede crear complejidad para la contabilidad financiera según el método de contabilidad utilizado.
