Kaupan luotto

Mikä on kauppaluotto?

Kauppaluotto on business-to-business (B2B) -sopimus, jossa asiakas voi ostaa tavaroita maksamatta käteistä etukäteen ja maksamatta toimittajalle myöhemmin sovittuna ajankohtana. Yleensä kauppaluottoja käyttävät yritykset antavat ostajille 30, 60 tai 90 päivää maksuaikaa, ja tapahtuma kirjataan laskulla.

Kauppaluotto voidaan ajatella eräänlaisena 0 %:n rahoituksen tyyppinä, joka kasvattaa yrityksen omaisuutta ja lykkää tietyn arvon tavaroiden tai palvelujen maksamista joksikin aikaa tulevaisuuteen eikä vaadi korkoa suhteessa takaisinmaksuaikaan.

Kauppaluoton ymmärtäminen

Kauppaluotto on ostajalle etu. Joissakin tapauksissa tietyt ostajat voivat pystyä neuvottelemaan pidemmät kauppaluoton takaisinmaksuehdot, mikä tarjoaa vielä suuremman edun. Usein myyjillä on erityiset kriteerit kauppaluottojen saamiseksi.

B2B-kauppaluotto voi auttaa yritystä hankkimaan, valmistamaan ja myymään tavaroita ennen kuin joutuu maksamaan niistä. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden saada tulovirtaa, joka kattaa takautuvasti myytyjen tuotteiden kustannukset. Walmart on yksi suurimmista kauppaluottojen käyttäjistä, joka haluaa maksaa takautuvasti myymälöissään myydyistä varastoista . Kansainvälisiin liikesopimuksiin liittyy myös kauppaluottoehtoja. Yleisesti ottaen, jos ostajalle tarjotaan kauppaluottoa, se tarjoaa yleensä aina edun yrityksen kassavirtaan.

Luoton myöntämispäivien lukumäärän määrittää luoton myöntävä yritys ja siitä sovitaan sekä luoton myöntävän että sen vastaanottavan yrityksen kanssa. Kauppaluotot voivat myös olla yrityksille olennainen tapa rahoittaa lyhyen aikavälin kasvua. Koska kauppaluotto on korkoton luotto, sitä voidaan usein käyttää myynnin edistämiseen.

Koska kauppaluotot asettavat tavarantoimittajat jonkin verran epäedulliseen asemaan, monet toimittajat käyttävät alennuksia kauppaluottojen yhteydessä kannustaakseen maksamaan varhaisia maksuja. Toimittaja voi antaa alennuksen, jos asiakas maksaa tietyn määrän päiviä ennen eräpäivää. Esimerkiksi 2 %:n alennus, jos maksu vastaanotetaan 10 päivän sisällä 30 päivän luoton myöntämisestä. Tätä alennusta kutsutaan nimellä 2 %/10 netto 30 tai yksinkertaisesti vain 2/10 netto 30.

Kaupan luottokirjanpito

Kauppaluotot ovat sekä myyjien että ostajien tilillä. Kauppaluottojen kirjanpito voi vaihdella sen mukaan, käyttääkö yritys kassa- vai suoritelaskentaa . Suoriteperusteista kirjanpitoa vaaditaan kaikissa julkisissa yhtiöissä. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa yrityksen on kirjattava tuotot ja kulut niiden toteutumishetkellä.

Kauppaluottolaskutus voi tehdä suoritekirjanpidosta monimutkaisempaa. Jos julkinen yhtiö tarjoaa kauppaluottoja, sen on kirjattava myyntiin liittyvät tuotot ja kulut kaupantekohetkellä. Kun kyseessä on kauppaluottolaskutus, yritykset eivät saa välittömästi käteisvaroja kulujen kattamiseksi. Siksi yritysten on kirjattava varat taseeseensa myyntisaamisiin.

Kauppaluotoilla on mahdollisuus laiminlyöntiin. Myös kauppaluottoja tarjoavat yritykset tarjoavat yleensä alennuksia, mikä tarkoittaa, että ne voivat saada myyntisaamisten saldoa pienempiä. Sekä maksuhäiriöt että alennukset voivat edellyttää myyntisaamisten alaskirjauksia maksuhäiriöistä tai arvonalentumisia alennuksista. Nämä katsotaan veloiksi, jotka yrityksen on maksettava.

Vaihtoehtoisesti kauppaluotto on hyödyllinen vaihtoehto ostopuolella oleville yrityksille. Yritys voi hankkia omaisuutta, mutta sen ei tarvitse hyvittää rahaa tai kirjata kuluja välittömästi. Tällä tavalla kauppaluotto voi toimia kuin 0 %:n laina taseessa.

Yhtiön omaisuus kasvaa, mutta käteistä ei tarvitse maksaa ennen kuin joskus tulevaisuudessa eikä takaisinmaksuajalta peritä korkoa. Yrityksen tarvitsee kirjata kulu vain silloin, kun rahat maksetaan käteismaksumenetelmällä tai kun tuottoja saadaan suoriteperusteisesti. Kaiken kaikkiaan nämä toiminnot vapauttavat ostajalle huomattavasti kassavirtaa .

Kaupan luottotrendit

Kauppaluotto on palkitsevinta yrityksille, joilla ei ole paljon rahoitusvaihtoehtoja. Finanssiteknologiassa tarjotaan yrityksille uudenlaisia myyntipisterahoitusvaihtoehtoja kauppaluottojen tilalle. Monet näistä fintech- yrityksistä tekevät yhteistyötä myyjien kanssa myyntipisteessä tarjotakseen 0 % tai matalakorkoista rahoitusta ostoihin. Nämä kumppanuudet auttavat lievittämään myyjien kauppaluottoriskejä ja tukevat myös ostajien kasvua.

Kauppaluotot ovat myös tuoneet myyjille uusia rahoitusratkaisuja myyntisaatavien rahoituksen muodossa. Myyntisaamisten rahoitus, joka tunnetaan myös nimellä laskurahoitus tai factoring, on eräänlainen rahoitus, joka tarjoaa yrityksille pääomaa suhteessa niiden kauppaluottoihin, myyntisaamisten saldoihin.

Kansainvälisesti katsottuna kauppaluottoja rohkaistaan. Maailman kauppajärjestö WTO raportoi, että 80–90 prosenttia maailmankaupasta on jollain tavalla riippuvainen kaupan rahoituksesta. Trade rahoitusvakuutus on myös osa monia kaupan rahoituskeskusteluja maailmanlaajuisesti monien uusien innovaatioiden kera. Esimerkiksi LiquidX tarjoaa nyt sähköisen kauppapaikan, joka keskittyy kauppaluottovakuutuksiin maailmanlaajuisille toimijoille.

Yhdysvaltain Federal Reserve Bank of New Yorkin tekemä tutkimus tuo esiin myös tärkeitä oivalluksia. Pienyritysten luottokyselyn 2019 mukaan kauppaluottorahoitus on kolmanneksi suosituin pienyritysten käyttämä rahoitusväline, ja 13 prosenttia yrityksistä ilmoittaa käyttävänsä sitä.

Aiheeseen liittyviä käsitteitä ja muita huomioita

Kauppaluotot vaikuttavat merkittävästi yritysten rahoitukseen ja ovat siksi sidoksissa muihin rahoitusehtoihin ja -konsepteihin. Muita tärkeitä liiketoiminnan rahoitukseen vaikuttavia ehtoja ovat luottoluokitus, kaupparaja ja ostajan luotto.

Luottoluokitus on kokonaisarvio lainanottajan luottokelpoisuudesta, olipa kyseessä sitten yritys tai yksityishenkilö, joka perustuu taloudelliseen historiaan, joka sisältää velan takaisinmaksun oikea-aikaisuuden ja muut tekijät . Ilman hyvää luottoluokitusta kauppaluottoa ei välttämättä tarjota yritykselle.

Jos yritykset eivät maksa kauppaluottosaldoa sovittujen ehtojen mukaisesti, aiheutuu yleensä sakkoja palkkioiden ja korkojen muodossa. Myyjät voivat myös ilmoittaa kauppaluottojen maksuhäiriöistä, jotka voivat vaikuttaa ostajan luottoluokitukseen. Ostajan luottoluokitukseen vaikuttavat laiminlyönnit voivat vaikuttaa myös hänen mahdollisuuksiinsa saada muunlaista rahoitusta.

Kauppaluotto on yleensä saatavilla vain yrityksille, joilla on vakiintunut luottohistoria. Uudet yritykset, joilla ei ole luottohistoriaa, saattavat joutua etsimään muita rahoitustapoja.

Kauppalinja tai kauppalinja on yritysluottotilitietue, joka toimitetaan yritysluottotietotoimistolle. Suuryritysten ja julkisten yhtiöiden kaupan linjoja voivat seurata luokituslaitokset, kuten Standard & Poor's,. Moody's tai Fitch.

Ostajan luotto liittyy kansainväliseen kauppaan ja on olennaisesti laina, joka myönnetään nimenomaan investointitavaroiden ja palveluiden hankinnan rahoittamiseen. Ostajan luottoon osallistuu eri virastoja yli rajojen, ja lainan vähimmäismäärä on tyypillisesti useita miljoonia dollareita.

Kauppaluoton edut ja haitat

Ostajat

Kauppaluoton etuja ostajille ovat rahoituksen yksinkertaisuus ja helppo saatavuus. Se on myös edullinen rahoitusmuoto, josta ei tule ylimääräisiä kustannuksia verrattuna muihin rahoitusmuotoihin, kuten pankkilainaan.

Koska maksu erääntyy vasta myöhemmin, kauppaluotot parantavat yritysten kassavirtaa; he voivat myydä hankkimansa tavarat maksamatta niistä myöhemmin. Kauppahyvitykset parantavat myös yrityksesi profiilia sekä suhdettasi myyjiin.

Kauppaluoton haittoja ovat korkeat kustannukset, jos maksuja ei suoriteta ajallaan. Kustannukset ilmenevät yleensä viivästysmaksuina tai velan korkokuluina. Jos maksuja ei suoriteta, se voi myös vaikuttaa negatiivisesti yrityksesi luottoprofiiliin sekä suhteeseen toimittajaasi.

Myyjät

Kauppaluottojen etuja myyjille ovat muun muassa vahvan suhteen rakentaminen asiakkaidesi kanssa, asiakasuskollisuuden rohkaiseminen ja siten toistuva liiketoiminta. Kauppaluotot voivat myös johtaa suurempiin myyntimääriin, koska ostajat ostavat todennäköisesti enemmän, kun rahoitukseen ei liity kustannuksia.

Myyjillä on muutama enemmän haittapuolia kuin ostajilla kauppaluottojen osalta. Näihin kuuluvat viivästyneet tulot. Jos yritys on täynnä käteistä, se ei ole ongelma. Jos budjetit ovat tiukkoja , tulojen viivästyminen voi olla ongelma toimintakulujen kattamisessa.

Kauppaluottojen mukana tulee myös luottotappioita, koska jotkut ostajat eivät väistämättä pysty maksamaan. Tämä tarkoittaa, että yritys ottaa riskejä laajentaessaan rahoitusta. Luottotappiot voidaan poistaa, mutta asiakkaan maksamatta jättäminen voi aina olla haitallista yritykselle.

TTT

Kauppaluottojen UKK

Mitkä ovat yleisimmät kauppaluoton käyttöehdot?

Yleisimmät kauppaluoton käyttöehdot edellyttävät, että ostaja suorittaa maksun seitsemän, 30, 60, 90 tai 120 päivän kuluessa. Prosenttialennusta sovelletaan, jos maksu suoritetaan ennen ehdoissa sovittua päivämäärää.

Millainen luotto on kauppaluotto?

Kauppaluotto on kaupallista rahoitusta, jolla yritys voi ostaa tavaroita ilman, että se tarvitsee maksaa myöhemmin. Kauppaluottoon liittyvä kaupallinen rahoitus on 0 %:n lainakustannus.

Mitkä ovat kauppaluottojen tyypit?

Kauppahyvitykset voivat tulla avoimien tilien, velkakirjojen tai maksettavien laskujen muodossa. Avoin tili on epävirallinen sopimus, jossa myyjä lähettää tavarat ja laskun ostajalle. Velkakirja on muodollinen sopimus, jossa ostaja hyväksyy ehdot, mukaan lukien maksupäivämäärän, ja allekirjoittaa ja palauttaa asiakirjan myyjälle. Maksettavalla laskulla tarkoitetaan myyjän nostamia ja ostajan maksusopimuksella hyväksymiä rahoitusvälineitä eräpäivänä.

Onko kauppaluotto kallista?

Puhtaimmillaan kauppaluotto ei ole kallis ostajalle, koska siihen ei liity kustannuksia. Kauppaluotto on koroton laina. Kauppaluotto voi kuitenkin olla kallista, jos maksua ei suoriteta sovittuun päivämäärään mennessä, jolloin lainanottajalle voi aiheutua suuria kustannuksia joko viivästyskulujen tai myyjän erääntyneelle määrälle veloittaman koron kautta.

Bottom Line

Kauppaluotto on kaupallisen rahoituksen muoto, joka hyödyttää suuresti yrityksiä niiden toiminnassa. Se on ostajalle koroton laina, jonka avulla hän voi hankkia tavaraa myöhemmin maksutta ilman lisäkuluja. Tämä mahdollistaa kassavirtojen paranemisen ja perinteisten rahoitukseen liittyvien kustannusten välttämisen.

Kohokohdat

• Kauppaluotto on eräänlainen kaupallinen rahoitus,. jossa asiakas voi ostaa tavaroita tai palveluita ja maksaa toimittajalle myöhemmin sovitun ajankohtana.

• Kauppaluotot voivat olla yrityksille hyvä tapa vapauttaa kassavirtaa ja rahoittaa lyhyen aikavälin kasvua.

• Tavarantoimittajat ovat yleensä epäedullisessa asemassa kauppaluoton suhteen, koska he ovat myyneet tavaraa, mutta eivät saaneet maksua.

• Kauppaluottorahoitus on yleensä kansainvälistä sääntelyviranomaisten rohkaisevaa ja se voi luoda mahdollisuuksia uusille finanssiteknologiaratkaisuille.

• Kauppaluotot voivat monimutkaistaa kirjanpitoa käytetystä kirjanpitotavasta riippuen.