Interessenkonflikt

Was ist ein Interessenkonflikt?

Ein Interessenkonflikt tritt auf, wenn ein Unternehmen oder eine Einzelperson aufgrund eines Konflikts zwischen persönlichen (oder eigennützigen) Interessen und beruflichen Pflichten oder Verantwortlichkeiten unzuverlässig wird. Ein solcher Konflikt tritt auf, wenn ein Unternehmen oder eine Person ein berechtigtes Interesse hat – wie Geld, Status, Wissen, Beziehungen oder Ruf – das in Frage stellt, ob ihre Handlungen, ihr Urteil und/oder ihre Entscheidungsfindung unvoreingenommen sein können. Wenn eine solche Situation eintritt, wird die Partei normalerweise aufgefordert, sich selbst zu entfernen, und dies wird häufig gesetzlich von ihnen verlangt.

Interessenkonflikte verstehen

Ein geschäftlicher Interessenkonflikt bezieht sich normalerweise auf eine Situation, in der die persönlichen Interessen einer Person mit den beruflichen Interessen kollidieren, die ihrem Arbeitgeber oder dem Unternehmen, in das sie investiert sind, geschuldet werden. Ein Interessenkonflikt entsteht, wenn eine Person den persönlichen Vorteil den Pflichten gegenüber einer Organisation, in der sie ein Stakeholder ist, vorzieht oder ihre Position in irgendeiner Weise zum persönlichen Vorteil ausnutzt.

Alle Vorstandsmitglieder von Unternehmen haben treuhänderische Pflichten und eine Loyalitätspflicht gegenüber den Unternehmen, die sie beaufsichtigen. Wenn sich einer der Direktoren entscheidet, Maßnahmen zu ergreifen, die ihm zum Nachteil des Unternehmens nützen, schaden sie dem Unternehmen mit einem Interessenkonflikt.

Ein Beispiel könnte das Vorstandsmitglied einer Sachversicherung sein, das über die Einführung niedrigerer Prämien für Unternehmen mit Flottenfahrzeugen abstimmt – obwohl sie tatsächlich Eigentümer eines Lkw-Unternehmens sind. Auch wenn die Einführung niedrigerer Prämien für den Versicherer kein schlechter Geschäftsgang ist, könnte dies dennoch als Interessenkonflikt angesehen werden, da das Vorstandsmitglied ein besonderes Interesse am Ergebnis hat.

In Rechtskreisen würde die Vertretung durch einen Anwalt oder eine Partei mit einem berechtigten Interesse am Ausgang des Verfahrens als Interessenkonflikt angesehen und die Vertretung wäre nicht zulässig. Darüber hinaus verzichten Richter, die eine Beziehung zu einer der an einem Fall oder Gerichtsverfahren beteiligten Parteien haben, auf die Leitung des Falls.

Besondere Überlegungen

Ein Interessenkonflikt kann zu rechtlichen Konsequenzen sowie zum Verlust des Arbeitsplatzes führen. Wenn jedoch ein wahrgenommener Interessenkonflikt besteht und die Person noch nicht böswillig gehandelt hat, ist es möglich, diese Person aus der Situation oder Entscheidung zu entfernen, in der ein möglicher Interessenkonflikt entstehen kann. Mit dem vorherigen Beispiel eines Vorstandsmitglieds, dem ein Lkw-Unternehmen gehört, könnten sie sich einfach von allen Entscheidungen zurückziehen, die sich positiv oder negativ auf ihr persönliches Geschäft auswirken könnten.

Häufige Arten von Interessenkonflikten

Insichgeschäfte sind die häufigste Art von Interessenkonflikten in der Geschäftswelt. Es tritt auf, wenn ein Fachmann auf Managementebene eine Transaktion von einer anderen Organisation akzeptiert, die dem Manager zugute kommt und dem Unternehmen oder den Kunden des Unternehmens schadet.

Die Ausgabe von Geschenken ist auch ein sehr häufiger Interessenkonflikt. Dies geschieht, wenn ein Manager oder leitender Angestellter eines Unternehmens ein Geschenk von einem Kunden oder einer ähnlichen Person annimmt. Unternehmen umgehen dieses Problem normalerweise, indem sie Geschenke von Kunden an einzelne Mitarbeiter verbieten.

Problematische Situationen können auch entstehen, wenn eine Person im Rahmen ihrer beruflichen Pflichten vertrauliche Informationen sammelt. Jede Information dieser Art, die von einem Mitarbeiter zum persönlichen Vorteil verwendet wird, ist zumindest in den Vereinigten Staaten ein großer Interessenkonflikt. Die Finanzbranche hat ständig mit solchen Interessenkonflikten in Form von Insiderhandel zu kämpfen.

Schließlich kann die Einstellung eines Verwandten oder Ehepartners oder dessen Begünstigung am Arbeitsplatz – bekannt als Vetternwirtschaft – zu einem potenziellen Interessenkonflikt führen.

Ein Finanzberater, der Kunden wissentlich zum Kauf von Finanzprodukten rät, die nicht in ihrem besten Interesse sind (zu teuer, zu riskant oder nicht im Einklang mit den erklärten Zielen), dem Berater aber eine höhere Provision einbringt, würde sich des Konflikts schuldig machen Interesse.

Beispiel aus der Praxis für Interessenkonflikte

In der Finanzbranche bezieht sich ein Agenturproblem auf eine Art Interessenkonflikt, bei dem Agenten die besten Interessen ihrer Auftraggeber nicht vollständig vertreten. Der Enron-Skandal ist ein extremes Beispiel für ein Agenturproblem, das zum Zusammenbruch eines der damals größten Unternehmen der Vereinigten Staaten führte.

Im Jahr 2001 meldete die Enron Corporation Insolvenz an, nachdem bekannt wurde, dass die Top-Führungskräfte des Unternehmens Mark-to-Market- Buchhaltung und Zweckgesellschaften (S PVs) verwendet hatten,. um finanzielle Verluste zu verbergen. Dies ließ das Unternehmen profitabler erscheinen, als es wirklich war.

Während die Führungskräfte von Enron gesetzlich verpflichtet waren, die Interessen der Aktionäre zu schützen, beteiligten sich einige Führungskräfte stattdessen an illegalen Aktivitäten, um die massiven Verluste und Schulden des Unternehmens zu verschleiern. Die Aktienkurse fielen von über 90 $ pro Aktie auf unter 1 $ pro Aktie. Mehrere Führungskräfte wurden für ihre Taten angeklagt und schließlich ins Gefängnis gesteckt.

Höhepunkte

• Im Geschäftsleben entsteht ein Interessenkonflikt, wenn eine Person den persönlichen Vorteil den Pflichten gegenüber ihrem Arbeitgeber oder einer Organisation, in der sie ein Stakeholder ist, vorzieht oder ihre Position in irgendeiner Weise zum persönlichen Vorteil ausnutzt.

• Ein Interessenkonflikt liegt vor, wenn die Interessen einer natürlichen oder juristischen Person die Frage aufwerfen, ob ihre Handlungen, ihr Urteil und/oder ihre Entscheidungsfindung unvoreingenommen sein können.

• Interessenkonflikte haben oft rechtliche Konsequenzen.