Geschenkte Aktie

Eine Geschenkaktie ist eine Aktie, die jemandem geschenkt wird. Da Aktien im Wert steigen oder fallen können, ist es wichtig zu wissen, wie sie vom Internal Revenue Service beurteilt werden und was Sie tun müssen, wenn Sie Aktien geschenkt bekommen.

Was sind geschenkte Aktien?

Gifted Stock ist die Übertragung von Aktien von einer natürlichen oder juristischen Person auf eine andere natürliche oder juristische Person. Das Verschenken von Unternehmensanteilen mit dem Potenzial zu einer erheblichen Wertsteigerung kann ein schönes Geschenk sein, obwohl man bedenken sollte, dass diese großzügige Handlung der Schenkungssteuer unterliegen und zu einer saftigen Steuerrechnung für den Empfänger führen kann, wenn es Zeit für den Verkauf ist.

Gifted Stock verstehen

Anleger, die ihr Vermögen teilen möchten, fragen sich möglicherweise, ob es sinnvoller ist, Aktien zu verschenken oder zu verkaufen und den Erlös zu verschenken. Die Antwort hängt im Allgemeinen vom Wert der Schenkung sowie vom Steuerstatus und der Steuerklasse sowohl des Empfängers als auch des Spenders ab.

Steuerliche Erwägungen

Im Jahr 2022 erlaubt Ihnen der Internal Revenue Service (IRS),. bis zu 16.000 US-Dollar pro Person zu spenden, ohne dies zu melden und Schenkungssteuern zu zahlen. Es sei jedoch daran erinnert, dass diese Steuer – die je nach Höhe der steuerpflichtigen Schenkung zwischen 18 % und 40 % gestaffelt sein kann – nur gezahlt werden muss, wenn Schenkungen die lebenslange Schenkungssteuerbefreiung (12,07 Millionen US-Dollar) überschreiten 2022). Schenkungen zwischen Ehegatten sind unbegrenzt möglich.

Geschenke können Sachwerte, Aktien, Anleihen, Bargeld oder andere Wertgegenstände umfassen. Der Steuerfreibetrag für lebenslange Schenkungen ist der Wert der Schenkungen, die Sie im Laufe Ihres Lebens insgesamt verschenken können.

Kapitalertragsteuerschulden sind zu berücksichtigen. Wenn Sie die Aktien verkaufen und den Erlös verschenken würden, müssten Sie alle Kapitalgewinne melden und die Steuer nach Berücksichtigung der Kostenbasis zahlen. In diesem Fall kann es sich lohnen, die Aktie zu verschenken, insbesondere wenn der Beschenkte einen niedrigeren Steuersatz hat.

Beim Verschenken von Aktien übernimmt der Beschenkte Ihre Kostenbasis und Haltedauer. Mit anderen Worten, wenn Sie einem Freund Aktien im Wert von 12.000 $ geben würden, die fünf Jahre zuvor für 7.000 $ gekauft wurden, dann wäre er verpflichtet, langfristige Kapitalertragssteuern auf einen Gewinn von 5.000 $ zu zahlen, wenn er sofort verkauft. Verluste werden etwas anders behandelt: Wenn die Aktie nach der Schenkung an Wert verliert und der Empfänger sich entscheidet, sie zu verkaufen, wird der Marktwert (FMV) am Tag der Übertragung zur Bestimmung des Verlusts verwendet.

Die gleichen Regeln gelten, wenn dieses Geschenk an ein Kind geht. Theoretisch würde Ihr Kind bei der Veräußerung der geschenkten Aktien weniger Kapitalertragssteuern zahlen, vorausgesetzt, es verdient wenig bis gar kein Einkommen. Es ist jedoch zu bedenken, dass die Kindersteuer bedeutet, dass alles über 2.200 US-Dollar mit dem Steuersatz des Vormunds besteuert werden kann.

Vererbte Aktien bieten größere Steuervorteile als normale geschenkte Wertpapiere. Alle geerbten Aktien werden als langfristiges Eigentum behandelt, und die Kostenbasis des Empfängers ist der Marktwert zum Zeitpunkt des Todes – und nicht der Preis des ursprünglichen Kaufs.

Prozess der Übertragung geschenkter Aktien

Der Prozess der Übertragung von Aktien an eine andere Partei als Geschenk hängt von den spezifischen Umständen ab, ist aber in der Regel unkompliziert. Für eine sofortige Übertragung von Aktien, die in einem Maklerkonto gehalten werden, müssen Sie möglicherweise nur ein Formular ausfüllen, das den Namen des Eigentumstitels für diese Aktien ändert.

Wenn es sich bei der Schenkung um eine Nachlassplanungsstrategie handelt und Sie eine Übertragung arrangieren möchten, die bei Ihrem Tod wirksam wird, würden Sie eine Vereinbarung über die Übertragung im Todesfall (TOD) abschließen. Die in der TOD-Vereinbarung als designierter Begünstigter benannte Person hat keine Ansprüche oder Rechte auf diese Aktien, solange Sie leben. Bis zu Ihrem Tod bleiben Sie der rechtmäßige Eigentümer dieser Aktien und können sie verkaufen, das Konto schließen oder die Papiere ändern, um eine andere Person als Begünstigten zu benennen.

Abhängig von den Richtlinien Ihres Maklerunternehmens können Sie möglicherweise auch einen alternativen Begünstigten benennen. Wenn Sie die Aktien zusammen mit einer anderen Person besitzen, z. B. Ihrem Ehepartner, gilt die TOD-Vereinbarung im Allgemeinen erst, wenn beide Eigentümer des gemeinsamen Kontos verstorben sind.

Dieser TOD-Prozess ähnelt einem Prozess für die Zahlung im Todesfall (POD),. der bei Bankkonten verwendet wird. Wenn Sie diese Vereinbarung im Voraus treffen, wird es für den beabsichtigten Empfänger viel einfacher, die Aktien nach Ihrem Tod schnell in Besitz zu nehmen.

Beispiel für geschenkte Aktien

Die Bilanzierung der Steuerschulden einer geschenkten Aktie variiert je nach Aktienkurs und Haltedauer. Betrachten Sie zum Beispiel das folgende Szenario: Angenommen, Ihr Vater kauft eine Aktie für 25 $ und beschließt, sie Ihnen zu schenken, wenn ihr Preis 15 $ beträgt. Die Kostenbasis für Ihre Steuerverbindlichkeiten beträgt 15 USD pro Aktie, wenn Sie sich entscheiden, die Aktie zu verkaufen, wenn sie von 15 USD fällt.

Wenn du also die Aktie für 10 US-Dollar verkaufst, hast du einen Kapitalverlust, den du von deinen anderen Kapitalgewinnen und Einnahmen abziehen kannst. Wenn der Kurs der Aktie jedoch während der Zeit Ihres Besitzes auf 35 US-Dollar steigt, müssten Sie Steuern auf einen Kapitalgewinn von 10 US-Dollar zahlen, wobei der ursprüngliche Einstandspreis Ihres Vaters die Kostengrundlage für Ihre Steuerschuld wird.

Höhepunkte

• Geschenkte Aktien können über ein Maklerkonto oder über eine Nachlassplanungsstrategie übertragen werden, die den Abschluss einer Vereinbarung zur Übertragung im Todesfall (TOD) beinhaltet.

• Die Kostengrundlage für die Besteuerung geschenkter Aktien hängt von ihrem Verkehrswert zum Zeitpunkt des Verkaufs ab.

• Der Internal Revenue Service (IRS) legt Obergrenzen für den Wert von Aktien fest, die verschenkt werden können, ohne gemeldet oder besteuert zu werden.

• Das Verschenken von Aktien kann Steuervorteile bringen, aber es lohnt sich, zuerst mit einem Berater zu sprechen.

• Geschenkte Aktien sind Aktien, die von einer natürlichen oder juristischen Person an eine andere natürliche oder juristische Person weitergegeben werden.

FAQ

Wie lange sollten geschenkte Aktien gehalten werden, um eine kurzfristige Kapitalertragssteuer zu vermeiden?

Wenn Sie Aktien geschenkt bekommen, umfasst die Haltedauer die Zeit, in der der Spender die Aktien besaß. Mit anderen Worten, wenn Sie sofort verkaufen möchten, müssen Sie keine höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zahlen, sofern der Schenker die Aktie mindestens ein Jahr zuvor gekauft hat.

Wie werden geschenkte Aktien beim Verkauf besteuert?

Die Steuerpflicht hängt sowohl von der Haltedauer als auch von der Kostenbasis ab. Steigt der Wert der geschenkten Aktie, wird Ihr eventueller Verkaufsgewinn auf der Grundlage des ursprünglichen Kaufpreises der Aktien besteuert. Wenn die Aktien jedoch nach der Schenkung an Wert verlieren und Sie sich entscheiden, sie zu verkaufen, bestimmt der Wert der Aktien an dem Tag, an dem sie Ihnen geschenkt wurden, das Gewicht Ihres Kapitalverlusts.

Was ist der Unterschied zwischen geschenkten und geerbten Aktien?

Bei vererbten Aktien wird im Gegensatz zu geschenkten Wertpapieren der ursprüngliche Anschaffungswert steuerlich nicht berücksichtigt. Wenn Sie Aktien erben, ist die Kostenbasis der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt des Todes des Spenders, was normalerweise zu einer niedrigeren Steuerbelastung führt.