stok hadiah

Stok berhad ialah stok yang diberikan kepada seseorang sebagai hadiah. Oleh kerana saham boleh berkembang atau merosot dalam nilai, adalah penting untuk mengetahui cara ia dilihat oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri dan perkara yang perlu anda lakukan jika anda diberi stok sebagai hadiah.

Apakah Stok Berhadiah?

Stok berhad ialah pemindahan stok daripada satu orang atau entiti kepada orang atau entiti lain. Pemberian saham syarikat yang berpotensi untuk berkembang dengan ketara dalam nilai boleh membuat hadiah yang menarik, walaupun perlu diingat bahawa tindakan murah hati ini mungkin tertakluk kepada cukai hadiah dan mengakibatkan bil cukai yang besar untuk penerima apabila tiba masanya untuk menjual.

##Memahami Stok Berhadiah

Pelabur yang berminat untuk berkongsi kekayaan mereka mungkin tertanya-tanya sama ada lebih masuk akal untuk menghadiahkan saham atau menjualnya dan memberikan hasilnya. Jawapannya secara amnya bergantung pada nilai stok yang diberikan dan status cukai serta kurungan kedua-dua penerima dan penderma.

Pertimbangan Cukai

Pada tahun 2022, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan anda memberikan sehingga $16,000 setiap orang tanpa melaporkannya dan membayar cukai hadiah. Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa cukai ini—yang boleh berkisar antara 18% hingga 40% pada skala gelongsor, bergantung pada berapa besar hadiah bercukai itu—hanya perlu dibayar apabila hadiah melebihi pengecualian cukai hadiah seumur hidup ($12.07 juta dalam 2022). Tiada had pemberian hadiah antara pasangan.

Hadiah boleh termasuk aset fizikal, saham, bon, wang tunai atau apa-apa lagi yang bernilai. Pengecualian cukai hadiah seumur hidup ialah nilai hadiah yang boleh anda berikan secara keseluruhan sepanjang hayat anda.

cukai keuntungan modal juga mesti dipertimbangkan. Jika anda menjual saham dan menghadiahkan hasil, anda perlu melaporkan sebarang keuntungan modal dan membayar cukai selepas mengambil kira asas kosnya. Dalam kes ini, ia mungkin berbaloi untuk menghadiahkan stok, terutamanya jika penerima mempunyai kadar cukai yang lebih rendah.

Apabila menghadiahkan stok, penerima menganggap asas kos dan tempoh pegangan anda. Dalam erti kata lain, jika anda memberi rakan saham bernilai $12,000 yang dibeli lima tahun lebih awal dengan harga $7,000, maka mereka akan bertanggungjawab untuk membayar cukai keuntungan modal jangka panjang atas keuntungan $5,000 sekiranya mereka menjual terus. Kerugian dilayan sedikit berbeza: Jika stok susut nilai selepas ia dihadiahkan dan penerima memutuskan untuk menjualnya, maka nilai pasaran saksama (FMV) pada tarikh pemindahan digunakan untuk menentukan kerugian.

Peraturan yang sama dikenakan jika hadiah ini diberikan kepada kanak-kanak. Secara teorinya, anak anda akan membayar lebih sedikit dalam cukai keuntungan modal apabila melupuskan saham berbakat, dengan mengandaikan mereka memperoleh sedikit atau tiada pendapatan. Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa cukai kiddie bermakna apa-apa yang melebihi $2,200 boleh dikenakan cukai pada kadar cukai penjaga.

Saham warisan menawarkan kelebihan cukai yang lebih besar daripada sekuriti berbakat biasa. Semua saham yang diwarisi dianggap sebagai harta jangka panjang, dan asas kos penerima ialah nilai pasaran pada tarikh kematian—dan bukannya harga pembelian asal.

Proses Pemindahan Stok Berhadiah

Proses yang terlibat dalam pemindahan stok kepada pihak lain sebagai hadiah akan bergantung pada keadaan tertentu, tetapi ia biasanya mudah. Untuk pemindahan segera saham yang dipegang dalam akaun pembrokeran,. anda mungkin hanya perlu mengisi borang yang menukar nama pada tajuk pemilikan untuk saham tersebut.

Jika hadiah itu merupakan strategi perancangan harta pusaka,. dan anda ingin mengatur pemindahan yang akan berkuat kuasa selepas kematian anda, anda akan melengkapkan perjanjian pemindahan atas kematian (TOD). Orang yang dinamakan sebagai benefisiari yang ditetapkan dalam perjanjian TOD tidak mempunyai tuntutan atau hak ke atas saham tersebut selagi anda masih hidup. Sehingga kematian anda, anda terus menjadi pemilik sah saham tersebut dan boleh menjualnya, menutup akaun atau menukar kertas kerja untuk menamakan orang lain sebagai benefisiari.

Bergantung pada polisi firma pembrokeran anda, anda juga mungkin boleh menamakan benefisiari alternatif. Jika anda memiliki saham dengan orang lain, seperti pasangan anda, maka perjanjian TOD secara amnya hanya akan terpakai apabila kedua-dua pemilik akaun bersama telah meninggal dunia.

Proses TOD ini serupa dengan proses kena bayar atas kematian (POD) yang digunakan dengan akaun bank. Menetapkan pengaturan ini lebih awal akan memudahkan penerima yang dimaksudkan untuk mengambil pemilikan saham dengan cepat kematian anda.

Contoh Stok Berhadiah

Perakaunan untuk liabiliti cukai saham berbakat berbeza-beza berdasarkan harga saham dan tempoh pegangan. Sebagai contoh, pertimbangkan senario berikut: Katakan bapa anda membeli saham dengan harga $25 dan memutuskan untuk menghadiahkannya kepada anda apabila harganya ialah $15. Asas kos untuk liabiliti cukai anda ialah $15 sesaham jika anda memilih untuk menjual saham apabila ia menurun daripada $15.

Jadi, jika anda menjual saham itu pada harga $10, anda akan mengalami kerugian modal yang boleh anda tolak daripada keuntungan modal dan pendapatan anda yang lain. Walau bagaimanapun, jika harga saham meningkat kepada $35 semasa anda memegang, maka anda perlu membayar cukai atas keuntungan modal sebanyak $10, dengan harga kos asal bapa anda menjadi asas kos untuk liabiliti cukai anda.

##Sorotan

Stok berhad boleh dipindahkan menggunakan akaun pembrokeran atau melalui strategi perancangan harta pusaka yang melibatkan penyempurnaan perjanjian pemindahan atas kematian (TOD).
Asas kos untuk mengenakan cukai saham hadiah bergantung pada nilai pasaran saksamanya pada masa jualan.
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengenakan had ke atas nilai saham yang boleh dihadiahkan tanpa dilaporkan atau dikenakan cukai.
Pemberian stok boleh memberikan kelebihan cukai, walaupun perlu berbincang dengan penasihat terlebih dahulu.
Stok berhad ialah stok yang diberikan daripada seseorang atau entiti kepada orang atau entiti lain.

##Soalan Lazim

Apabila anda diberi saham berbakat, tempoh pegangan termasuk masa penderma memiliki saham tersebut. Dalam erti kata lain, sekiranya anda ingin menjual dengan segera, anda tidak akan bertanggungjawab untuk membayar cukai keuntungan modal jangka pendek yang lebih tinggi, dengan syarat orang yang menghadiahkan saham itu membelinya sekurang-kurangnya satu tahun sebelum itu.

Bagaimanakah Stok Hadiah Dikenakan Cukai Apabila Dijual?

Liabiliti cukai bergantung pada kedua-dua tempoh pegangan dan asas kos. Jika saham berbakat meningkat dalam nilai, keuntungan akhirnya anda apabila menjual akan dikenakan cukai berdasarkan harga belian asal saham tersebut. Walau bagaimanapun, jika saham susut nilai selepas hadiah dibuat dan anda memutuskan untuk menjualnya, maka nilai saham pada tarikh ia dihadiahkan kepada anda akan menentukan berat kerugian modal anda.

Apakah Perbezaan Antara Stok Berhadiah dan Stok Diwarisi?

Stok yang diwarisi, tidak seperti sekuriti berbakat, tidak mengambil kira nilai pembelian asal untuk tujuan cukai. Apabila anda mewarisi saham, asas kosnya ialah nilai pasaran saham pada tarikh kematian penderma, yang biasanya menghasilkan bil cukai yang lebih rendah.