hediye stoğu

Hediye hissesi, birine hediye olarak verilen bir hisse senedidir. Hisse senetlerinin değeri artabileceği veya düşebileceği için, bunların İç Gelir Servisi tarafından nasıl görüldüğünü ve size hediye olarak hisse senedi verildiyse ne yapmanız gerektiğini bilmek önemlidir.

Üstün Yetenekli Hisse Senedi Nedir?

Hediye hisse senedi,. bir kişi veya kuruluştan başka bir kişi veya kuruluşa hisse devridir. Değeri önemli ölçüde artma potansiyeli olan şirket hisselerini hediye etmek güzel bir hediye olabilir, ancak bu cömert hareketin hediye vergisine tabi olabileceğini ve satış zamanı geldiğinde alıcı için ağır bir vergi faturasına yol açabileceğini akılda tutmakta fayda var.

##Yetenekli Hisseleri Anlamak

Servetlerini paylaşmaya hevesli yatırımcılar, hisse senedi hediye etmenin veya satmanın ve gelirleri dağıtmanın daha mantıklı olup olmadığını merak edebilirler. Cevap genellikle verilen hisse senedinin değerine ve hem alıcı hem de bağışçının vergi durumuna ve parantezine bağlıdır.

Vergi Hususları

2022'de, İç Gelir Servisi (IRS),. bildirimde bulunmadan ve hediye vergileri ödemeden kişi başına 16.000 $'a kadar bağış yapmanızı sağlar. Yine de, vergilendirilebilir hediyenin büyüklüğüne bağlı olarak kayan bir ölçekte %18 ile %40 arasında değişebilen bu verginin, yalnızca hediyeler ömür boyu hediye vergisi muafiyetini (yılda 12.07 milyon $) aştığında ödenmesi gerektiğini hatırlamakta fayda var. 2022). Eşler arasında hediye konusunda sınır yoktur.

Hediyeler, fiziksel varlıkları, hisse senetlerini, tahvilleri, nakit parayı veya değerli başka herhangi bir şeyi içerebilir. Ömür boyu hediye vergisi istisnası, yaşamınız boyunca toplamda verebileceğiniz hediyelerin değeridir.

Sermaye kazançları vergi yükümlülükleri de dikkate alınmalıdır. Hisse senedini satacak ve geliri hediye edecek olsaydınız, herhangi bir sermaye kazancını bildirmeniz ve maliyet esasını hesapladıktan sonra vergiyi ödemeniz gerekirdi. Bu durumda, özellikle alıcının vergi oranı daha düşükse, hisse senedini hediye etmeye değer olabilir.

Hisse senedi hediye ederken, alıcı maliyet esasınızı ve elde tutma sürenizi varsayar. Başka bir deyişle, bir arkadaşınıza beş yıl önce satın aldığı 12.000$ değerinde hisse senedini 7.000$'a verirseniz, hemen satarsa 5.000$'lık bir kâr üzerinden uzun vadeli sermaye kazancı vergisi ödemekle yükümlü olacaktır. Kayıplar biraz farklı şekilde ele alınır: Hisse senedi hediye edildikten sonra değer kaybederse ve alıcı bunu satmaya karar verirse , kaybı belirlemek için transfer tarihindeki adil piyasa değeri (FMV) kullanılır.

Bu hediye bir çocuğa gidiyorsa aynı kurallar geçerlidir. Teorik olarak, çocuğunuz çok az gelir elde ettiğini veya hiç gelir elde etmediğini varsayarak, yetenekli hisseyi elden çıkarırken daha az sermaye kazancı vergisi öder. Bununla birlikte, çocuk vergisinin,. 2.200 doların üzerindeki herhangi bir şeyin velinin vergi oranından vergilendirilebileceği anlamına geldiğini akılda tutmakta fayda var.

Miras alınan hisse senedi,. normal hediye menkul kıymetlerden daha fazla vergi avantajı sunar. Miras alınan tüm hisse senetleri uzun vadeli bir mülk olarak kabul edilir ve alıcının maliyet esası, orijinal satın alma fiyatından ziyade ölüm tarihindeki piyasa değeridir.

Üstün Yetenekli Hisse Senedi Aktarma Süreci

Hisse senetlerini başka bir tarafa hediye olarak devretme süreci, belirli koşullara bağlı olacaktır, ancak genellikle basittir. Bir aracı kurum hesabında tutulan hisse senetlerinin anında transferi için, yalnızca bu hisse senetlerinin mülkiyet unvanındaki adı değiştiren bir form doldurmanız yeterli olabilir.

Hediye bir emlak planlama stratejisiyse ve vefatınız üzerine yürürlüğe girecek bir devir düzenlemek istiyorsanız, bir ölüm üzerine devir (TOD) sözleşmesini tamamlarsınız. TOD sözleşmesinde belirtilen lehdar olarak belirtilen kişinin, siz hayatta olduğunuz sürece o hisse üzerinde herhangi bir iddiası veya hakkı yoktur. Ölümünüze kadar, o hissenin yasal sahibi olmaya devam edersiniz ve onu satabilir, hesabı kapatabilir veya lehtar olarak başka birini adlandırmak için evrakları değiştirebilirsiniz.

Aracı kurumunuzun politikalarına bağlı olarak, alternatif bir lehtar da belirtebilirsiniz. Hisse senetlerine eşiniz gibi başka bir kişiyle sahipseniz, TOD sözleşmesi genellikle yalnızca ortak hesabın her iki sahibi de öldüğünde geçerli olacaktır.

Bu TOD işlemi, banka hesaplarında kullanılan ölüm halinde ödenecek (POD) işlemine benzer. Bu düzenlemeyi önceden ayarlamak, hedeflenen alıcının ölümünüzden hızlı bir şekilde hisse senetlerine sahip olmasını çok daha kolay hale getirecektir.

Üstün Yetenekli Hisse Senedi Örneği

Hediye edilen bir hisse senedinin vergi borçlarının muhasebeleştirilmesi, hisse senedinin fiyatına ve elde tutma süresine göre değişir. Örneğin, aşağıdaki senaryoyu düşünün: Diyelim ki babanız 25$'a bir hisse senedi satın aldı ve fiyatı 15$ olduğunda size hediye etmeye karar verdi. Hisse senedini 15$'dan düştüğünde satmayı seçerseniz, vergi yükümlülükleriniz için maliyet esası hisse başına 15$'dır.

Dolayısıyla, hisse senedini 10 dolara satarsanız, diğer sermaye kazançlarınızdan ve gelirinizden düşebileceğiniz bir sermaye kaybınız olur. Bununla birlikte, hisse senedinin fiyatı, elinizde tuttuğunuz süre boyunca 35$'a yükselirse, o zaman babanızın orijinal maliyet fiyatı vergi yükümlülüğünüz için maliyet esası olacak şekilde, 10$'lık bir sermaye kazancı üzerinden vergi ödemeniz gerekir.

##Öne çıkanlar

• Hediye edilen hisse senetleri, bir aracılık hesabı kullanılarak veya vefat üzerine devir (TOD) sözleşmesinin tamamlanmasını içeren bir emlak planlama stratejisi aracılığıyla devredilebilir.

• Üstün yetenekli hisse senetlerinin vergilendirilmesi için maliyet esası, satış anındaki adil piyasa değerine bağlıdır.

• Internal Revenue Service (IRS), rapor edilmeden veya vergilendirilmeden hediye edilebilecek hisse senetlerinin değerine üst sınır koyar.

• Hisse senetleri hediye etmek vergi avantajları sağlayabilir, ancak önce bir danışmanla konuşmaya değer.

• Hediye edilen hisse senedi, bir kişi veya kuruluştan başka bir kişi veya kuruluşa verilen hisse senedidir.

##SSS

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergisinden Kaçınmak İçin Üstün Yetenekli Hisse Senedi Ne Kadar Sürede Elde Tutulmalıdır?

Size hediye hisse senedi verildiğinde, elde tutma süresi, bağışçının hisseye sahip olduğu zamanı içerir. Diğer bir deyişle, hemen satmak isterseniz, hisseyi hediye eden kişinin en az bir yıl önceden alması şartıyla daha yüksek kısa vadeli sermaye kazançları vergisi ödemeniz gerekmez.

Hediye Edilen Hisse Senedi Satıldığında Nasıl Vergilendirilir?

Vergi yükümlülüğü hem elde tutma süresine hem de maliyet esasına bağlıdır. Hediye edilen hisse senedinin değeri artarsa, satış sırasındaki nihai kazancınız, hisselerin orijinal satın alma fiyatına göre vergilendirilir. Ancak, hediye verildikten sonra hisseler değer kaybederse ve bunları satmaya karar verirseniz, hisse senedinin size hediye edildiği tarihteki değeri sermaye kaybınızın ağırlığını belirleyecektir.

Üstün Zekalı Hisse Senedi ile Miras Alınan Hisse Arasındaki Fark Nedir?

Miras kalan hisse senetleri, hediye edilen menkul kıymetlerin aksine, vergi amaçları için orijinal satın alma değerini dikkate almaz. Hisse senedi devraldığınızda, maliyet esası, genellikle daha düşük bir vergi faturası ile sonuçlanan, bağışçının ölüm tarihindeki hisse senedinin piyasa değeridir.