Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA)
驴Qu茅 es la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilaci贸n de los Empleados (ERISA)?
La Ley de seguridad de los ingresos de jubilaci贸n de los empleados (ERISA) es una ley federal que protege los activos de jubilaci贸n de los trabajadores estadounidenses. La ley, que se promulg贸 en 1974, implement贸 reglas que deben seguir los planes calificados para garantizar que los fiduciarios del plan no hagan un mal uso de los activos del plan. Tambi茅n cubre ciertas cuentas que no son de jubilaci贸n, como los planes de salud de los empleados.
Seg煤n la ley, los planes deben informar peri贸dicamente a los participantes sobre sus caracter铆sticas y financiaci贸n. ERISA es aplicada por la Administraci贸n de Seguridad de Beneficios para Empleados (EBSA), una unidad del Departamento de Trabajo (DOL).
Entendiendo la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilaci贸n de Empleados (ERISA)
ERISA fue establecida por el gobierno federal en 1974 y responsabiliza a los fiduciarios por sus acciones relacionadas con el mantenimiento de ciertos planes de salud y jubilaci贸n patrocinados por el empleador.
Los planes que se encuentran bajo su mandato incluyen planes de beneficios definidos y planes de contribuciones definidas,. como planes 4 01 (k),. planes 403 (b), planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) y planes de participaci贸n en las ganancias. ERISA tambi茅n cubre ciertos planes de salud del sector privado, incluidos los planes de organizaci贸n de mantenimiento de la salud (HMO),. cuentas de gastos flexibles (FSA),. seguro de discapacidad y seguro de vida.
Seg煤n ERISA, un fiduciario es cualquier persona que ejerza autoridad discrecional o control sobre la administraci贸n o los activos de un plan, incluidos aquellos que brindan asesoramiento de inversi贸n al plan. Los fiduciarios que no sigan los principios de conducta pueden ser responsables de restaurar las p茅rdidas del plan. ERISA tambi茅n aborda las disposiciones fiduciarias y proh铆be el uso indebido de activos a trav茅s de estas disposiciones.
La ley tambi茅n establece est谩ndares m铆nimos para la participaci贸n, adquisici贸n de derechos,. acumulaci贸n de beneficios y financiamiento. La ley define cu谩nto tiempo se le puede exigir a una persona que trabaje antes de ser elegible para participar en un plan, acumular beneficios y tener un derecho irrenunciable a esos beneficios. Tambi茅n establece reglas detalladas de financiamiento que requieren que los patrocinadores del plan de jubilaci贸n proporcionen financiamiento adecuado para el plan.
Adem谩s de mantener informados a los participantes sobre sus derechos, ERISA tambi茅n otorga a los participantes el derecho de demandar por beneficios e incumplimientos del deber fiduciario. Para asegurarse de que los participantes no pierdan sus aportes para la jubilaci贸n si finaliza un plan de pensiones de beneficios definidos, ERISA garantiza el pago de ciertos beneficios a trav茅s de una corporaci贸n autorizada por el gobierno federal conocida como Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
No todos los planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador est谩n sujetos a los t茅rminos de ERISA. ERISA no cubre planes establecidos y mantenidos por entidades gubernamentales e iglesias. Los planes establecidos por empresas fuera de los Estados Unidos para empleados no residentes tampoco est谩n cubiertos por ERISA.
ERISA y las peque帽as empresas
Las reglas de ERISA a menudo pueden ser complicadas. Como tal, pueden disuadir a algunos propietarios de peque帽as empresas de establecer cuentas de jubilaci贸n para sus empleados.
Existen alternativas que permiten a estas empresas eludir algunas de las regulaciones confusas. Por ejemplo, las peque帽as empresas con 100 o menos empleados pueden usar SIMPLE IRA. Este tipo de plan de ahorro para la jubilaci贸n con impuestos diferidos est谩 cubierto por ERISA y no tiene la carga administrativa y de informes que tienen los planes de jubilaci贸n calificados como 401(k). Las cuentas IRA SIMPLE tambi茅n son m谩s f谩ciles de configurar.
Los empleadores deben seguir las reglas de ERISA que dictan qu茅 empleados son elegibles y c贸mo una empresa maneja las contribuciones de los empleados, y deben explicar claramente los detalles de las caracter铆sticas del plan dentro de una descripci贸n resumida del plan.
ERISA y el cuidado de la salud
ERISA brinda protecci贸n a los trabajadores que participan en varios planes de atenci贸n m茅dica, incluidos los planes obligatorios, los planes que reciben contribuciones del empleador y los planes que describen c贸mo se administrar谩n los fondos. Cualquier plan que no venga con estos mandatos no est谩 cubierto por la ley.
Seg煤n la legislaci贸n, los proveedores deben informar a los participantes de todos y cada uno de los detalles de sus planes, incluidos:
Elegibilidad de cobertura
Beneficios
Divulgaci贸n completa sobre cualquier costo asociado, como primas,. deducibles y copagos
Informaci贸n sobre redes y c贸mo hacer reclamos
La ley fue enmendada luego de la aprobaci贸n de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (ACA),. que orden贸 que los empleadores con 50 o m谩s trabajadores ofrecieran cobertura de atenci贸n m茅dica, pusieran un tope a los gastos de bolsillo y eliminaran la denegaci贸n de cobertura debido a condiciones preexistentes.. Algunas personas tambi茅n son elegibles para permanecer bajo el plan de sus padres hasta la edad de 26 a帽os.
Regulaci贸n y est谩ndares de ERISA
Como se indic贸 anteriormente, ERISA es una ley federal que est谩 regulada por una divisi贸n del DOL conocida como Administraci贸n de Seguridad de Beneficios para Empleados (EBSA). Esta agencia brinda asistencia y educaci贸n a trabajadores individuales, corporaciones y administradores de planes sobre planes de jubilaci贸n y atenci贸n m茅dica.
Para garantizar el cumplimiento de ERISA, se requiere que los planes proporcionen a los participantes actualizaciones y declaraciones. Los administradores del plan deben enviar declaraciones a los participantes del primer trimestre durante el segundo trimestre, del segundo trimestre en el tercer trimestre, y as铆 sucesivamente. Ciertos avisos y formularios tambi茅n deben enviarse a los participantes en consecuencia.
Los planes tambi茅n deben asegurarse de cumplir con los t茅rminos del documento del plan, brindar informaci贸n peri贸dica sobre las tarifas cada 12 meses, actualizar a los participantes sobre cualquier cambio en el plan de manera oportuna y realizar dep贸sitos y aplazamientos a tiempo.
Los administradores del plan pueden optar por gestionar el papeleo por su cuenta. Pero si resulta ser engorroso, pueden contratar a un tercero para que haga el trabajo por ellos. Sin embargo, hacerlo no exime al administrador de su responsabilidad fiduciaria con sus participantes.
Las cuentas de jubilaci贸n que califican bajo ERISA generalmente est谩n protegidas contra acreedores, procedimientos de bancarrota y demandas civiles. Si su empleador se declara en bancarrota,. sus ahorros para la jubilaci贸n no est谩n en riesgo y sus acreedores no pueden reclamar los fondos retenidos en su cuenta de jubilaci贸n si les debe dinero.
Historia de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilaci贸n de los Empleados (ERISA)
A lo largo de los a帽os, se han aprobado diversas leyes relativas a los aspectos laborales y fiscales de los planes de pensiones de los empleados. La culminaci贸n de esto fue ERISA: sus disposiciones del T铆tulo I se promulgaron para abordar la preocupaci贸n p煤blica de que los fondos de los planes de pensi贸n privados estaban siendo mal administrados y abusados.
Por ejemplo, m谩s de 4000 trabajadores perdieron parte o la totalidad de los beneficios de su plan de pensiones cuando Studebaker cerr贸 su f谩brica de Indiana en 1963. Estos beneficios se cerraron porque el plan no contaba con fondos suficientes. El Fondo de Pensiones de los Estados Centrales de los Teamsters sac贸 a la luz p煤blica el problema de la mala conducta fiduciaria relacionada con las cuentas de jubilaci贸n en las d茅cadas de 1960 y 1970. El fondo ten铆a un historial de pr茅stamos cuestionables a los casinos de Las Vegas y desarrollos inmobiliarios.
Estos son solo dos ejemplos que muestran las irregularidades que ERISA propuso abordar cuando se promulg贸 por primera vez. La C谩mara de Representantes de los Estados Unidos aprob贸 la ley en febrero de 1974 y fue enviada al Senado, donde fue aprobada al mes siguiente. ERISA fue firmada como ley por el presidente Gerald Ford el 2 de septiembre de 1974.
La ley aument贸 la responsabilidad de EBSA y ha sufrido varios cambios desde que se promulg贸 por primera vez. Por ejemplo, los legisladores aprobaron enmiendas para reducir el l铆mite de edad requerido por los empleadores para la participaci贸n en el plan de jubilaci贸n,. as铆 como ampliar el tiempo total que se le permite a un trabajador ausentarse del trabajo antes de perder el per铆odo de consolidaci贸n de su plan.
La legislaci贸n de salud tambi茅n condujo a cambios en ERISA. Por ejemplo, el programa COBRA de 1985 asegur贸 la continuaci贸n de la cobertura del seguro de salud despu茅s de que cambia la situaci贸n laboral de una persona.
Reflejos
Las regulaciones y est谩ndares establecidos por ERISA tambi茅n se extienden a los planes de salud patrocinados por el empleador.
Tambi茅n otorga a los part铆cipes de planes de retiro el derecho a demandar por beneficios e incumplimientos del deber fiduciario.
ERISA proh铆be a los fiduciarios el uso indebido de fondos y tambi茅n establece est谩ndares m铆nimos para la participaci贸n, adquisici贸n de derechos, acumulaci贸n de beneficios y financiaci贸n de planes de jubilaci贸n.
ERISA es una ley federal que implementa est谩ndares para ciertos planes de jubilaci贸n patrocinados por empleadores y regulaciones para fiduciarios de planes.
La ley ha pasado por una serie de cambios desde que fue promulgada por primera vez en 1974.
PREGUNTAS M脕S FRECUENTES
驴Qu茅 cubre ERISA?
Los planes que est谩n cubiertos por ERISA incluyen planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador, como 401(k), pensiones, planes de compensaci贸n diferida y planes de participaci贸n en las ganancias. ERISA tambi茅n cubre ciertos planes que no son de jubilaci贸n, como HMO, FSA, seguro de discapacidad y seguro de vida.
驴Es un empleador un fiduciario seg煤n ERISA?
Se considera fiduciario a cualquier persona que tenga autoridad discrecional o control de ciertos planes de jubilaci贸n o de atenci贸n m茅dica patrocinados por el empleador, o cualquier persona que brinde asesoramiento de inversi贸n sobre la direcci贸n de estos activos. Esto incluye fideicomisarios, administradores de planes y comit茅s de inversi贸n.
驴Cu谩l es el prop贸sito principal de ERISA?
El prop贸sito principal de ERISA es proteger los intereses de los trabajadores que participan en los planes de beneficios para empleados, incluidos ciertos planes de jubilaci贸n y atenci贸n m茅dica. Las protecciones se extienden tanto a los jubilados como a los beneficiarios del plan. ERISA regula a los administradores y patrocinadores del plan para garantizar que proporcionen informaci贸n del plan a sus participantes y sigan cumpliendo con sus deberes fiduciarios.
驴Qu茅 son las infracciones de ERISA?
Las violaciones de ERISA ocurren cuando un fiduciario no cumple con su responsabilidad. Por ejemplo, un administrador del plan que no brinda informaci贸n completa sobre las tarifas y los beneficios del plan comete una infracci贸n. Alguien que no env铆e informaci贸n actualizada sobre los planes a los participantes, incluidas declaraciones, divulgaciones y avisos, tambi茅n es culpable de violar la ley.
驴Qui茅n es elegible para ERISA?
ERISA se aplica a cualquier persona que trabaje para una sociedad,. una sociedad de responsabilidad limitada, una corporaci贸n S, una corporaci贸n C, una organizaci贸n sin fines de lucro e incluso empresas con un solo empleado. Por lo general, las iglesias y las organizaciones religiosas no est谩n cubiertas, y los planes que operan fuera de los Estados Unidos principalmente en beneficio de los extranjeros no residentes no est谩n cubiertos.
驴Qu茅 tiene que ver ERISA con el seguro de salud?
La mayor铆a de los planes de seguro m茅dico que ofrecen los empleadores est谩n cubiertos por ERISA. Los planes que caen en esta categor铆a incluyen planes obligatorios, planes que reciben contribuciones del empleador y planes que describen c贸mo se administrar谩n los fondos.
