Ketjutikkaat -menetelmä – CLM
Mikä on ketjutikkaat -menetelmä?
Chain Ladder Method (CLM) on menetelmä, jolla lasketaan korvausvastuuvaatimus vakuutusyhtiön tilinpäätöksessä. Vakuutusyhtiöt käyttävät ketjutikkaat -menetelmää ennakoidessaan vakuutusten määrää, joka on muodostettava ennakoitujen tulevien vahinkojen kattamiseksi heijastamalla aiempaa vahinkokokemusta tulevaisuuteen. Siksi CLM toimii vain, kun aiempien tappiokuvioiden oletetaan jatkuvan tulevaisuudessa. Kun vakuutuksenantajan tämänhetkiset korvaukset jostain syystä muuttuvat, ketjutikkaat -menetelmä ei tuota tarkkaa arviota ilman asianmukaisia oikaisuja.
Tämä vakuutusmatemaattinen menetelmä on yksi suosituimmista vakuutusyhtiöiden käyttämistä varantomenetelmistä. Ketjutikkaat menetelmää voidaan verrata Bornhuetter-Ferguson Technique and Expected Loss Ratio (ELR) -menetelmään vakuutusyhtiöreservien laskennassa.
Ketjutikkaat -menetelmä
Ketjutikkaat -menetelmässä lasketaan aiheutuneet, mutta raportoimattomat (IBNR) tappioarviot käyttämällä maksettujen tappioiden ja aiheutuneiden tappioiden run-off-kolmioita, jotka edustavat maksettujen tappioiden ja tapausreservien summaa. Vakuutusyhtiöiden on varattava osa vakuutustoiminnastaan saamistaan vakuutusmaksuista tulevaisuudessa mahdollisesti nostettavien korvausten maksamiseen. Ennustettu korvausmäärä sekä tosiasiallisesti maksettujen korvausten määrä määräävät, kuinka paljon voittoa vakuutuksenantaja julkaisee talousasiakirjoissaan.
Poistokolmiot (tai viivekolmiot) ovat kaksiulotteisia matriiseja, jotka luodaan keräämällä vaatimustietoja tietyn ajanjakson aikana. Väitetiedot ajetaan stokastisen prosessin läpi juoksumatriisien luomiseksi useiden vapausasteiden sallimisen jälkeen.
Keskeiset oletukset
Pohjimmiltaan ketjutikkaat -menetelmä toimii olettaen, että menneisyyden korvaustoiminnan kuviot näkyvät myös tulevaisuudessa. Jotta tämä oletus pätee, aiemmista tappiokokemuksista saatujen tietojen on oltava tarkkoja. Useat tekijät voivat vaikuttaa tarkkuuteen, mukaan lukien muutokset tuotetarjonnassa, lainsäädännölliset ja oikeudelliset muutokset, erittäin vakavia vaatimuksia koskevat kaudet ja muutokset korvausten käsittelyprosessissa. Jos malliin sisäänrakennetut oletukset poikkeavat havaituista vahingoista, vakuutusyhtiöt saattavat joutua tekemään muutoksia malliin.
Arvioiden tekeminen voi olla vaikeaa, koska vahinkotietojen satunnaiset vaihtelut ja pieni tietojoukko voivat johtaa ennustevirheisiin. Näiden ongelmien tasoittamiseksi vakuutusyhtiöt yhdistävät molemmat yhtiön vahinkotiedot alan yleisiin tietoihin.
Ketjutikkaat -menetelmän soveltamisen vaiheet
Jacqueline Friedlandin "Maksamattomien korvausten arvioiminen perustekniikoilla" mukaan ketjutikkaat -menetelmän soveltamisen seitsemän vaihetta ovat:
Kokoa väitetiedot kehityskolmioon
Laske ikäkertoimet
Laske ikätekijöiden keskiarvot
Valitse korvauskehitystekijät
Valitse häntäkerroin
Laske kumulatiiviset korvauskehitystekijät
Projektin lopulliset vaatimukset
Iän ja iän väliset tekijät, joita kutsutaan myös tappion kehitystekijöiksi (LDF) tai linkkisuhteiksi, edustavat tappiomäärien suhdetta arvostuspäivästä toiseen, ja ne on tarkoitettu ottamaan huomioon tappioiden kasvumallit ajan mittaan. Näitä tekijöitä käytetään ennakoimaan, missä lopulliset tappiot asettuvat.
Kohokohdat
Ketjutikkaat -menetelmän taustalla on oletus, että aiemmat korvausvaatimukset ennustavat hyvin tulevia tuloksia.
CLM laskee aiheutuneet, mutta raportoimattomat (IBNR) tappiot juoksukolmioiden, todennäköisyyspohjaisen binomipuun avulla, joka sisältää kuluvan vuoden tappiot sekä vakuutusmaksut ja aiemmat tappioarvioinnit.
Ketjutikkaat menetelmä (CLM) on suosittu tapa vakuutusyhtiöiden arvioida vaadittavia korvausvaroja.
