Duty Care

Mikä on huolenpitovelvollisuus?

Huolehtimisvelvollisuudella tarkoitetaan yrityksen johtajien luottamuksellista vastuuta, joka edellyttää heidän noudattavan tiettyä huolenpitoa. Tämä velvollisuus – joka on sekä eettinen että laillinen – edellyttää, että he tekevät päätökset hyvässä uskossa ja kohtuullisen varovaisesti. Näiden ihmisten on noudatettava äärimmäistä varovaisuutta tehdessään liiketoimintapäätöksiä, jotta he voivat täyttää luottamusvelvollisuutensa.

Hoitovelvollisuuden ymmärtäminen

Huolivelvollisuus on usein implisiittinen vastuu, joka tulee yrityksen johtajaksi, mutta se voi olla myös osa kirjallista sopimusta. Tämä velvollisuus edellyttää, että he tekevät päätöksiä, jotka ovat taloudellisesti, eettisesti ja oikeudellisesti järkeviä. Nämä päätökset tulee tehdä sen jälkeen, kun kaikki saatavilla olevat tiedot on otettu huomioon. Hallituksen jäsenten tulee toimia harkiten ja yhtiön etujen mukaisesti.

Huolehtimisvelvollisuus voidaan siis tiivistää vaatimukseksi siitä, että johtajat ovat läsnä, heillä on tietoa ja sitoutumista. Heidän tulee käyttää hyvää ja riippumatonta harkintaa, kuulla asiantuntijoita neuvojen ja luotettavien tietojen saamiseksi ja viitata kokouspöytäkirjoihin. Heidän on myös pysyttävä ajan tasalla lain kehityksestä, hyvästä hallinnosta ja parhaista käytännöistä, jotka vaikuttavat heidän yrityksiinsä. Johtajien tulee myös suunnitella ja olla valmiita keskustelemaan ja tarkastelemaan asioita, kuten budjettikysymyksiä, johdon palkitsemista, lakien noudattamista ja strategista ohjausta.

Huollonvelvollisuus vs. Uskollisuusvelvollisuus

Hoitovelvollisuuden ohella toinen pääasiallinen luottamusvelvollisuus on uskollisuusvelvollisuus. Lojaalisuusvelvollisuus eroaa huolenpitovelvollisuudesta, koska sillä pyritään estämään johtajia toimimasta vastoin yhtiön etua tai toimimasta siten, että he saavat henkilökohtaista hyötyä, jota muut osakkeenomistajat eivät voi saada.

Tämä velvollisuus edellyttää, että yhtiön johtajat asettavat yhtiön luottamusetuudet omien etujensa edelle. Se asettaa myös vastuun mahdollisten eturistiriitojen välttämisestä,. mikä estää johtajaa toimimasta itse tai hyödyntämästä yrityksen tilaisuutta henkilökohtaisen hyödyn saamiseksi. Jos yhtiön johtaja rikkoo uskollisuus- tai huolenpitovelvollisuuttaan, hänet voidaan tuomita maksamaan hyvitystä ja kovia sakkoja.

Huolivelvollisuus koskee myös muita rahoitusalan rooleja. Kirjanpitäjät ja tilintarkastajat ovat velvollisia ja vastuussa asiakkaidensa edusta. Valmistajat ovat vastuussa kuluttajien turvallisuudesta valmistamillaan ja markkinoimillaan tuotteilla.

Todellisuudessa huolenpitovelvollisuus ei ole korkea taso. Monissa päivittäisissä toiminnoissa, kuten autolla ajamisessa, nurmikkotyössä, tuotteiden valmistuksessa, myymälöiden turvassa pitämisessä asiakkaille, sairaanhoidon toimittamisessa, monet ihmiset ovat velkaa monille muille ihmisille velvollisuuden välttää vahingoittamasta heitä huolimattomalla käytöksellä.

Erityisiä huomioita

Huolellisuusvelvoitteen noudattamatta jättäminen voi johtaa osakkeenomistajien tai asiakkaiden nostamiseen laiminlyönnistä oikeustoimiin. Tuomioistuimet eivät yleensä ota kantaa siihen, oliko liiketoimintapäätös järkevä vai ei, kun kyseessä ovat yritysten johtajat. Tämä tunnetaan bisnespäätössääntönä,. mikä tarkoittaa, että tuomioistuimet yleensä lykkäävät yritysten johtajien tuomioita. Sen sijaan heidän pääpainonsa on arvioida, ovatko johtajat:

1. Täyttivät huolellisuusvelvollisuutensa toimimalla kohtuullisen harkiten tehdessään päätöksen yhtiön edun mukaisesti.

2. Suorittanut riittävän huolellisuuden eli tavallisen huolenpidon.

3. Toiminut hyvässä uskossa.

4. eivät ole tuhlanneet yrityksen omaisuutta tai resursseja maksaakseen liikaa tavaroista, omaisuudesta tai työvoimasta.

Ottaen huomioon, että tuomioistuimilla on taipumus lykätä johtajien tuomioita, voi olla poikkeuksellisen vaikeaa todistaa huolellisuusvelvollisuuden rikkomista. Itse asiassa Brehm vs. Eisner, Delawaren korkein oikeus totesi, että liikepäätössääntö suojasi Walt Disneyn johtokuntaa sen jälkeen, kun se myönsi 150 miljoonaa dollaria maksuja Michael S. Ovitzille vain 14 kuukauden työstä osana hänen työsopimuksensa irtisanomista ilman syytä.

Tuomioistuin totesi, että yhtiön hallitus on käyttänyt huonoa harkintaa, mutta menettelyvaatimusten piiriin kuului se, että he kuulivat asiantuntijan ennen Ovitzin irtisanomisen hyväksymistä. Päätös vahvisti uskoa siihen, että osakkeenomistajat eivät voi juurikaan tehdä saadakseen johtajat vastuuseen.

Esimerkki huolenpitovelvollisuudesta

Oletetaan, että julkinen yhtiö, PubCo, ostaa suuren kilpailevan yrityksen ABC Holdingsin, mikä käytännössä kaksinkertaistaa sen koon. Markkinoiden reaktio PubCo:n osakkeen hinnan laskun perusteella yrityskaupan julkistamisen jälkeen on, että PubCo maksoi liikaa ABC Holdingsista.

PubCo:n johto on aluksi hyvin luottavainen, että yritysosto lisää tulosta. Mutta muutama kuukausi kaupan sulkemisen jälkeen PubCo ilmoittaa, että ABC:n johto oli mukana kirjanpitopetotuksessa, joka paisui huomattavasti sen liikevaihtoa ja kannattavuutta. Vaikka PubCo:n johto väitti, ettei heillä ollut aavistustakaan mistään viasta ABC:ssä, PubCo:n osakkeet putosivat 30 % ja osakkeenomistajat käynnistävät ryhmäkanteen PubCo:n johtajia vastaan.

Suurin osa tapauksista ratkaistaan tuomioistuimen ulkopuolella. Mutta tällaisessa tilanteessa, jos tapaus menee oikeudenkäyntiin, tuomioistuin ei päätä, maksoiko PubCo liikaa ABC:stä. Sen sijaan se arvioisi, onko PubCo:n hallitus suorittanut ABC:n due diligence -tutkimuksen ja toiminutko vilpittömässä mielessä. Se, että johtajat eivät ole havainneet ABC:n kirjanpitopetoksia, ei välttämättä merkitse huolellisuusvelvollisuuden rikkomista. Mutta jos PubCo:n johtajat olisivat tietoisia siitä ja päättäisivät jatkaa hankintaa joka tapauksessa, tämä voitaisiin tulkita velvollisuuden rikkomiseksi.

Huollonvelvollisuuden usein kysytyt kysymykset

Mikä on esimerkki CPA:n huolenpitovelvollisuudesta asiakkaalle?

Tilitoimistossa työskentelevillä on mahdollisuus saada huomattavia taloudellisia etuja asiakassuhteistaan. Tämän vuoksi huolellisuusvelvoitteen ja uskollisuusvelvoitteen noudattaminen on erittäin tärkeää sertifioitujen tilintarkastajien (CPA:n) noudattamiseksi.

Tilitoimistot varmistavat, että niiden CPA:t toimivat objektiivisesti ja riippumattomasti vaatimalla työntekijöitä tarkistamaan asiakasluettelot mahdollisten eturistiriitojen varalta, vaatimalla heitä allekirjoittamaan riippumattomuussopimukset, laatimalla laadunvalvontakäytännöt ja -menettelyt mahdollisten eturistiriitojen ja riippumattomuusongelmien ratkaisemiseksi, ja asiakassuhteiden ja julkisten vastuiden arviointi.

CPA:iden puolestaan odotetaan tarjoavan asiantuntijapalveluita parhaan kykynsä mukaan. Tämä toteutetaan täydennyskoulutuksella, tarvittaessa konsultoinnilla, riittävän suunnittelun ja valvonnan varmistamisella sekä vuosittaisilla suoritusarvioinneilla.

Asiakkaan veroilmoituksia laatiessaan CPA:lla on huolellisuusvelvoite minimoidakseen IRS:n (Internal Revenue Service) tarkastuksen mahdollisuuden.

Mikä on hoitovelvollisuus terveydenhuollossa?

Kaikki terveydenhuollon tarjoajat, olivatpa he lääkäreitä, sairaanhoitajia tai terapeutteja, ovat velvollisia noudattamaan huolenpitovelvollisuutta työskennellessään potilaiden kanssa. Jos potilaalle ei noudateta asianmukaista hoitotasoa, se voi johtaa syytöksiin terveydenhuollon tarjoajan laiminlyönnistä. Lääkärin ammatissa laiminlyönti määritellään laiminlyönniseksi kohtuullisen huolellisuuden tai toimenpiteiden laiminlyömiseksi toisen henkilön menettämisen tai loukkaantumisen estämiseksi.

Mikä on huolenpitovelvollisuus työpaikalla?

Työpaikalla huolenpitovelvollisuus tarkoittaa sen tunnustamista, että yritykselläsi on oikeudellinen ja moraalinen velvollisuus pitää työntekijänsä turvassa työpaikalla. Esimerkkejä tästä ovat kansainvälisesti liikematkustavien työntekijöiden turvallisuuden varmistaminen, työntekijöiden terveyttä turvaavan työympäristön luominen pandemian aikana tai yrityksesi valmistaminen hurrikaanikauteen mahdollisimman vähäisin häiriöin.

Miten määrität huolenpitovelvollisuuden vahingonkorvauslainsäädännössä?

Vahingonkorvausoikeudessa huolenpitovelvollisuus on lakisääteinen velvollisuus, joka määrätään yksilölle. Huolellisuusvelvollisuus edellyttää kohtuullisen huolellisuuden standardin noudattamista suoritettaessa toimia, jotka voivat ennakoitavissatavasti vahingoittaa muita. Jos on todettu, että huolellisuusvelvoite on laissa asetettu, tämän velvollisuuden rikkominen voidaan johtaa vastuuseen.

Mikä on huolenpitovelvollisuus henkilövahinkotapauksessa?

Henkilövahinkooikeudessa lain on osoitettava, että sinua loukannut henkilö tai yritys oli asemassa, jossa he olivat (lain mukaan) velvollisia toimimaan – tai pidättymään toimimasta – tavalla, joka aiheuttaisi sinulle ennakoitavissa olevaa vahinkoa. .

Vahingonkorvauslainsäädännössä ja siten henkilövahinkooikeudessa on neljä velvollisuutta.

• Velvollisuus pidättäytyä tahallisesta vahingosta: Jos henkilö vahingoittaa toista tahallaan, vahinko on lain silmissä aiheutettu väärin, ja loukkaantuneella on oikeus saada vahingonkorvaus.

• Laiminlyönti: Ihmisten tulisi pidättäytyä huolimattomasta käytöksestä; tämä tarkoittaa, että jos toimenpiteellä ei ole tarkoitus vahingoittaa muita, mutta se aiheuttaa ennakoitavissa olevan vaaran vahingoittaa muita, sinulla on velvollisuus pidättäytyä toimimasta tällä tavalla.

• Pidottomuus: Yksilöillä on velvollisuus pidättäytyä piittaamattomasta käytöksestä; tämä tarkoittaa, että ei toimita täysin piittaamatta muiden turvallisuudesta.

• Ankara vastuu: Tapauksissa, jotka koskevat tuotteiden valmistusvirheitä, on olemassa ankara vastuu; tämä tarkoittaa, että jos tuotteen vika aiheuttaa vamman – tai jos tuotteen käyttö tavalla, jota se on tarkoitettu käytettäväksi, aiheuttaa vahinkoa – valmistaja on vastuussa, vaikka laiminlyönnistä tai piittaamattomuudesta ei ole näyttöä.

##Kohokohdat

• Hoitovelvollisuuden ohella toinen pääasiallinen luottamusvelvollisuus on uskollisuusvelvollisuus; Lojaliteettivelvollisuus pyrkii estämään johtajia toimimasta vastoin yhtiön etua.

• Huollonvelvollisuus on yritysten johtajien fiduciaarinen vastuu, joka edellyttää heidän noudattavan tiettyä huolenpitoa.

• Huolellisuusvelvoitteen noudattamatta jättäminen voi johtaa osakkeenomistajien tai asiakkaiden oikeuteen.

• Huolellisuusvelvollisuus koskee myös muita rahoitusalan tehtäviä, mukaan lukien kirjanpitäjät, tilintarkastajat ja valmistajat.

• Velvollisuus edellyttää, että he tekevät päätökset hyvässä uskossa ja kohtuullisen harkiten.