SEC-lomake 5
Mikä on SEC-lomake 5: Vuotuinen selvitys arvopapereiden tosiasiallisen omistuksen muutoksista?
SEC-lomake 5: Vuosikertomus arvopapereiden tosiasiallisen omistuksen muutoksista on asiakirja, joka yrityksen sisäpiiriläisten on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC),. jos he ovat suorittaneet liiketoimia yhtiön arvopapereilla vuoden aikana. Esimerkiksi yhtiön toimihenkilöiden on rekisteröitävä kaikki yhtiön osakkeita tai arvopapereita koskevat liiketoimet. SEC Form 5 -lomaketta käytetään niille, jotka eivät ole ilmoittaneet yhtiön osakkeiden omistuksen muutoksesta. Muut SEC-lomakkeet on kuitenkin jätettävä ennen SEC-lomaketta 5. Lomake 5 auttaa paljastamaan yrityksen omistustoiminnan ja voi estää sisäpiiriläisten tai työntekijöiden laittoman toiminnan.
SEC-lomakkeen 5 ymmärtäminen: Vuotuinen selvitys arvopaperien tosiasiallisen omistuksen muutoksista
SEC vaatii sisäpiiriläisiä, virkamiehiä ja johtajia jättämään SEC:lle omistustodistuksen omistamistaan yhtiön arvopapereista. Sisäpiiriläiseksi määritellään yhtiön johtaja tai ylempi toimihenkilö sekä henkilö tai yhteisö, joka tosiasiallisesti omistaa yli 10 % yhtiön äänivallasta.
Osakkeiden omistukseen liittyy kolme muotoa. SEC-lomake 3 jätetään, kun henkilö hakee osakkeiden omistusoikeutta ensimmäistä kertaa. Lomake 3 on jätettävä viimeistään 10 päivän kuluttua siitä, kun he ovat liittyneet yritykseen. Muutokset yrityksen osakkeiden omistuksessa (ostot tai myynnit) on ilmoitettava SEC -lomakkeella 4, ja lomake on yleensä tehtävä kahden arkipäivän kuluessa omistajanvaihdoksesta.
Yrityksen sisäpiiriläisten on jätettävä SEC-lomake 5, jos he tekivät arvopaperikauppoja vuoden aikana, mutta he eivät ole ilmoittaneet niistä SEC-lomakkeella 4. SEC-lomake 5 on jätettävä 45 päivän kuluessa yrityksen tilikauden päättymisestä .
SEC-lomakkeen 5 edut
Lomake 5 auttaa estämään laitonta sisäpiirikauppaa paljastamalla. Sisäpiirikauppa on arvopaperin ostamista tai myyntiä sellaisen henkilön toimesta, jolla on pääsy arvopaperia koskeviin olennaisiin ei-julkisiin tietoihin. Jos sisäpiiriläinen tekee kaupan, kun olennaista tietoa ei ole ilmoitettu, kauppa on laitonta.
Esimerkiksi heinäkuussa 2018 Bostonin liittovaltion valamiehistö totesi Schultz Chanin ja Songjiang Wangin, jotka työskentelivät Akebia Therapeuticsissa ja Merrimack Pharmaceuticals Inc.:ssä, syyllisiksi sisäpiirikauppoihin. Sekä Chan että Wang kiistivät syytteet. Syyttäjät kuitenkin ilmoittivat, että vuosina 2013–2014 Wang toimitti Chanille omistusoikeudellisia tietoja Merrimackin positiivisista lääketutkimuksista ennen kuin Cambridgessa, Massachusettsissa toimiva yritys julkisti tulokset. Tietäen Chan ja hänen vaimonsa ostivat useita Merrimack-osakkeita. Yhdessä tapauksessa pariskunta tienasi 136 000 dollaria .
Vaikka lomakkeen 5 jättäminen ei voi täysin välttää laitonta sisäpiirikauppaa, se on yksi askel kohti yksilöiden ja organisaatioiden vastuullisempaa tekemistä.
SEC Form 5 -hakemukset on jätettävä SEC:lle viimeistään 45 päivän kuluessa yrityksen tilikauden päättymisestä tai kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun sisäpiiriläinen on lopettanut sidossuhteensa yritykseen.
SEC-lomakkeen 5 edellyttämät tiedot
SEC-lomake 5 edellyttää seuraavaa:
Ilmoituksen tekijän nimi ja osoite
Liikkeeseenlaskijan nimi ja osakekurssi
Selvitys liikkeeseenlaskijan päättyneeltä tilikaudelta (kuukausi/päivä/vuosi)
Jos lomake 5 on muutos, alkuperäisen lomakkeen arkistointipäivämäärä (kuukausi/päivä/vuosi)
Raportoivien henkilöiden suhde liikkeeseenlaskijaan (esim. johtaja, 10 %:n omistaja, toimihenkilö tai muu)
Jos tämä on yksittäinen tai yhteinen/ryhmäraportointi
Luettelo arvopapereista, tapahtumapäivät, arvioidut toteutuspäivät, tapahtumakoodit, omistettujen arvopapereiden määrä liikkeeseenlaskijan tilikauden lopussa, huomautus suorasta tai välillisestä omistuksesta ja välillisen tosiasiallisen omistajan luonne
Esimerkki SEC-lomakkeesta 5
Alla on linkki, jolla voit ladata SEC-lomakkeen 5: Vuotuinen selvitys arvopaperien tosiasiallisen omistuksen muutoksista sekä kopiot molemmista sivuista, jotta sijoittajat voivat saada käsityksen siitä, mitä lomakkeen täyttämiseen tarvitaan.
Lataa SEC-lomake 5
Sijoittajat voivat ladata kaksisivuisen lomakkeen PDF-tiedostona tämän SEC Form 5 -linkin kautta. Muista kuitenkin, että SEC edellyttää sähköistä lähetystä SEC:n lomakkeen 5 yleisohjeiden mukaisesti .
Alla on kopio SEC-lomakkeesta 5 havainnollistamistarkoituksessa:
SEC-lomake 5: sivu 1
Sivu yksi sisältää tiedot henkilöstä, joka omistaa tai myi arvopaperin.
Suhde liikkeeseenlaskijaan (yritykseen) on ilmoitettava ja onko henkilö yrityksen johtaja, toimihenkilö vai 10 %:n omistaja.
Ensimmäinen sivu sisältää myös tapahtumapäivät, kaupankäyntisymbolin ja arvopaperit sekä arvopaperien hankinnan ja luovuttamisen (tai myynnin) määrät ja päivämäärät.
SEC-lomake 5: sivu 2
Sivu kaksi sisältää johdannaisia,. kuten osto- ja myyntioptiot,. jotka antavat sijoittajille oikeuden, mutta eivät velvollisuutta ostaa tai myydä osakkeita ennalta määrättyyn hintaan.
Sivulla 2 on listattu myös vaihdettavat arvopaperit , jotka sisältävät joukkovelkakirjoja,. jotka voidaan muuttaa osakkeiksi ennalta määrättyyn hintaan tai päivämäärään.
##Kohokohdat
Yrityksen sisäpiiriläisten on jätettävä SEC-lomake 5, jos he olivat suorittaneet arvopaperikauppoja vuoden aikana, mutta eivät ole ilmoittaneet niistä SEC-lomakkeella 4.
SEC Form 5 on hyödyllinen, koska se voi auttaa estämään laitonta toimintaa, kuten sisäpiirikauppoja, jotka ovat ei-julkisia tietoja käyttäen tehtyjä kauppoja.
SEC Form 5 auttaa antamaan asianmukaiset tiedot yrityksen osakkeiden ja arvopapereiden omistusmuutoksista.
