SEC-skjema 5
Hva er SEC-skjema 5: Årlig erklæring om endringer i reell eierskap av verdipapirer?
SEC Form 5: Annual Statement of Changes in Beneficial Ownership of Securities er et dokument som selskapets innsidere må sende inn til Securities and Exchange Commission (SEC) hvis de har utført transaksjoner i selskapets verdipapirer i løpet av året. Ledere i et selskap, for eksempel, må registrere alle transaksjoner angående selskapets aksjer eller verdipapirer. SEC-skjema 5 brukes for de som unnlot å rapportere en endring i eierskap til et selskaps aksjer. Imidlertid må andre SEC-skjemaer arkiveres før SEC-skjema 5. Skjema 5 bidrar til å gi avsløring av eierskapsaktivitet i et selskap og kan forhindre ulovlig aktivitet fra innsidere eller ansatte.
Forstå SEC-skjema 5: Årlig erklæring om endringer i fordelaktig eierskap av verdipapirer
SEC krever at innsidere, offiserer og styremedlemmer sender inn en eiererklæring til SEC for selskapets verdipapirer som de eier. En innsider er definert som en selskapsdirektør eller senioroffiser, samt enhver person eller enhet som med fordel eier mer enn 10 % av et selskaps stemmeberettigede aksjer.
Det er tre former som er knyttet til eierskap av aksjer. SEC-skjema 3 arkiveres når individet søker om eierskap av aksjer for første gang. Skjema 3 må sendes inn senest 10 dager etter at de blir tilknyttet et selskap. Endringer i eierskap av selskapets aksjer (kjøp eller salg) må arkiveres via SEC Form 4,. og vanligvis må skjemaet arkiveres innen to virkedager etter eierskapsendringen.
Bedriftsinnsidere må sende inn SEC-skjema 5 hvis de utførte sikkerhetstransaksjoner i løpet av året, men de unnlot å rapportere dem på SEC-skjema 4. SEC-skjema 5 må innleveres innen 45 dager etter selskapets utløp av regnskapsåret .
Fordeler med SEC-skjema 5
Skjema 5 bidrar til å forhindre ulovlig innsidehandel gjennom avsløring. Innsidehandel er kjøp eller salg av et verdipapir av noen som har tilgang til vesentlig ikke-offentlig informasjon om verdipapiret. Hvis innsideren foretar handelen når den vesentlige informasjonen ikke er kunngjort, er handelen ulovlig.
For eksempel, i juli 2018 fant en føderal jury i Boston Schultz Chan og Songjiang Wang, som jobbet i henholdsvis Akebia Therapeutics og Merrimack Pharmaceuticals Inc., skyldige i innsidehandel. Både Chan og Wang benektet anklagene. Imidlertid uttalte påtalemyndigheten at fra 2013 til 2014 leverte Wang proprietær informasjon om Merrimacks positive legemiddelstudier til Chan, før det Cambridge, Massachusetts-baserte selskapets offentlige kunngjøring av resultatene. Med kunnskapen gjorde Chan og kona flere kjøp av Merrimack-aksjer. I ett tilfelle tjente paret 136 000 dollar .
Selv om innlevering av skjema 5 ikke fullt ut kan unngå ulovlig innsidehandel, er det ett skritt mot å gjøre enkeltpersoner og organisasjoner mer ansvarlige.
SEC Form 5-innleveringer skal sendes til SEC senest 45 dager etter at selskapets regnskapsår avsluttes, eller innen seks måneder etter at en innsider avslutter sin tilknytning til selskapet.
Informasjon som kreves av SEC-skjema 5
SEC Form 5 krever følgende:
Navn og fysisk adresse til rapporteringspersonen
Utstedernavnet og aksjekurset
En erklæring for utsteders avsluttede regnskapsår (måned/dag/år)
Hvis skjema 5 er en endring, datoen da det originale skjemaet ble arkivert (måned/dag/år)
Forholdet til rapporteringspersonen(e) til utstederen (f.eks. direktør, 10 % eier, offiser eller annet)
Hvis dette er en individuell eller felles/grupperapportering
En liste over verdipapirene, transaksjonsdatoer, betraktede utførelsesdatoer, transaksjonskoder, antall verdipapirer eid ved slutten av utstederens regnskapsår, en notat om direkte eller indirekte eierskap, og arten av indirekte reell eierskap
Eksempel på SEC-skjema 5
Nedenfor er lenken for å laste ned SEC Form 5: Annual Statement of Changes in Beneficial Ownership of Securities samt kopier av begge sider slik at investorer kan få en følelse av hva som kreves for å fylle ut skjemaet.
Last ned SEC-skjema 5
Investorer kan laste ned en PDF av det to-siders skjemaet via denne SEC Form 5-lenken. Vær imidlertid oppmerksom på at SEC krever en elektronisk innsending som beskrevet i SECs Form 5 General Instructions .
Nedenfor er en kopi av SEC Form 5 for illustrative formål:
SEC-skjema 5: Side 1
Side én inneholder informasjon om personen som eier eller solgte verdipapiret.
Forholdet til utstederen (selskapet) må være oppført og om personen er direktør, offiser eller 10 % eier av selskapet.
Side 1 inkluderer også transaksjonsdatoene, handelssymbolet og tickeren, samt beløpene og datoene da verdipapirene ble anskaffet og avhendet (eller solgt).
SEC-skjema 5: Side 2
Side to inkluderer derivater,. for eksempel kjøps- og salgsopsjoner , som gir investorer rett, men ikke plikt, til å kjøpe eller selge en aksje til en forhåndsinnstilt pris.
Konvertible verdipapirer er også oppført på side 2, som inkluderer obligasjoner som kan konverteres til aksjer til en forhåndsbestemt pris eller dato.
##Høydepunkter
– Bedriftsinnsidere må sende inn SEC-skjema 5 hvis de hadde utført sikkerhetstransaksjoner i løpet av året, men unnlot å rapportere dem via SEC-skjema 4.
SEC Form 5 er fordelaktig siden det kan bidra til å forhindre ulovlig aktivitet som innsidehandel, som er handler utført ved hjelp av ikke-offentlig informasjon.
SEC Form 5 bidrar til å gi riktig avsløring av endringer i eierskap til et selskaps aksjer og verdipapirer.
