SEC-formulär 5
Vad är SEC-formulär 5: Årlig redogörelse för förändringar i verkligt ägande av värdepapper?
SEC Form 5: Annual Statement of Changes in Beneficial Ownership of Securities är ett dokument som företagsinsiders måste lämna in till Securities and Exchange Commission (SEC) om de har genomfört transaktioner i företagets värdepapper under året. Tjänstemän på ett företag måste till exempel lämna in alla transaktioner avseende företagets aktier eller värdepapper. SEC Form 5 används för dem som inte rapporterade en förändring i ägarskapet av ett företags aktier. Andra SEC-formulär måste dock lämnas in före SEC-formulär 5. Formulär 5 hjälper till att avslöja ägaraktiviteter på ett företag och kan förhindra olaglig aktivitet av insiders eller anställda.
Förstå SEC Form 5: Årlig redogörelse för förändringar i verkligt ägande av värdepapper
SEC kräver att insiders, tjänstemän och direktörer lämnar in ett uttalande om ägande till SEC för företagets värdepapper som de äger. En insider definieras som en företagsledare eller ledande befattningshavare, såväl som varje person eller enhet som med fördel äger mer än 10 % av ett företags röstande aktier.
Det finns tre former som är förknippade med ägande av aktier. SEC Form 3 arkiveras när individen ansöker om ägande av aktier för första gången. Blankett 3 ska lämnas in senast 10 dagar efter att de blivit anslutna till ett företag. Ändringar i ägande av företagets aktier (köp eller försäljning) måste lämnas in via SEC Form 4,. och vanligtvis måste formuläret lämnas in inom två arbetsdagar efter ägarbytet.
Företagsinsiders måste lämna in SEC Form 5 om de genomförde säkerhetstransaktioner under året, men de misslyckades med att rapportera dem på SEC Form 4. SEC Form 5 måste lämnas in inom 45 dagar efter företagets utgång av deras räkenskapsår .
Fördelar med SEC Form 5
Formulär 5 hjälper till att förhindra illegal insiderhandel genom avslöjande. Insiderhandel är köp eller försäljning av ett värdepapper av någon som har tillgång till väsentlig icke-offentlig information om värdepapperet. Om insidern gör handeln när den väsentliga informationen inte har meddelats är handeln olaglig.
Till exempel, i juli 2018 fann en federal jury i Boston Schultz Chan och Songjiang Wang, som arbetade på Akebia Therapeutics respektive Merrimack Pharmaceuticals Inc., skyldiga till insiderhandel. Både Chan och Wang nekade till anklagelserna. Men åklagare uppgav att från 2013 till 2014 levererade Wang proprietär information om Merrimacks positiva läkemedelsstudier till Chan, innan det Cambridge, Massachusetts-baserade företagets offentliga tillkännagivande av resultaten. Med kunskapen gjorde Chan och hans fru flera köp av Merrimack-aktier. I ett fall tjänade paret 136 000 dollar .
Även om formulär 5 inte helt kan undvika illegal insiderhandel, är det ett steg mot att göra individer och organisationer mer ansvariga.
SEC Form 5-inlämningar ska skickas till SEC senast 45 dagar efter att företagets räkenskapsår slutar, eller inom sex månader efter det att en insider avslutar sin anknytning till företaget.
Information som krävs av SEC Form 5
SEC Form 5 kräver följande:
Den rapporterande personens namn och fysiska adress
Emittentens namn och aktiekurs
Ett uttalande för emittentens avslutade räkenskapsår (månad/dag/år)
Om formulär 5 är en ändring, datumet då det ursprungliga formuläret lämnades in (månad/dag/år)
Den/de rapporterande personens förhållande till emittenten (t.ex. direktör, 10 % ägare, tjänsteman eller annan)
Om detta är en individuell eller gemensam/grupprapportering
En lista över värdepapper, transaktionsdatum, övervägda verkställighetsdatum, transaktionskoder, antal värdepapper som ägdes vid utgången av emittentens räkenskapsår, en anteckning om direkt eller indirekt ägande och arten av indirekt verkligt ägande
Exempel på SEC-formulär 5
Nedan finns länken för att ladda ner SEC Form 5: Annual Statement of Changes in Beneficial Ownership of Securities samt kopior av båda sidorna så att investerare kan få en känsla av vad som krävs för att fylla i formuläret.
Ladda ner SEC Form 5
Investerare kan ladda ner en PDF av det tvåsidiga formuläret via denna SEC Form 5-länk. Kom dock ihåg att SEC kräver en elektronisk inlämning som beskrivs i SEC:s Form 5 General Instructions .
Nedan finns en kopia av SEC Form 5 i illustrativt syfte:
SEC Form 5: Sida 1
Sida ett innehåller information om den person som äger eller sålt värdepapperet.
Relationen till emittenten (företaget) måste anges och om personen är styrelseledamot, tjänsteman eller 10 % ägare av företaget.
Sida ett inkluderar även transaktionsdatum, handelssymbol och ticker, såväl som beloppen och datumen då värdepapperen förvärvades och avyttrades (eller såldes).
SEC Form 5: Sida 2
Sida två inkluderar derivat,. såsom köp- och säljoptioner,. som ger investerare rätten men inte skyldigheten att köpa eller sälja en aktie till ett förutbestämt pris.
Konvertibla värdepapper listas också på sidan 2, som inkluderar obligationer som kan konverteras till aktier till ett förutbestämt pris eller datum.
##Höjdpunkter
Företagsinsiders måste lämna in SEC Form 5 om de hade genomfört säkerhetstransaktioner under året men inte rapporterat dem via SEC Form 4.
SEC Form 5 är fördelaktigt eftersom det kan hjälpa till att förhindra olaglig aktivitet som insiderhandel, vilket är affärer som görs med hjälp av icke-offentlig information.
SEC Form 5 hjälper till att ge korrekt information om förändringar i ägandet av ett företags aktier och värdepapper.
