Formularz SEC 5
Co to jest formularz SEC 5: Roczne zestawienie zmian w zakresie w艂asno艣ci u偶ytkowej papier贸w warto艣ciowych?
Formularz SEC 5: Roczne zestawienie zmian w zakresie w艂asno艣ci papier贸w warto艣ciowych to dokument, kt贸ry osoby z wewn膮trz firmy musz膮 z艂o偶y膰 w Komisji Papier贸w Warto艣ciowych i Gie艂d (SEC),. je艣li w ci膮gu roku przeprowadza艂y transakcje na papierach warto艣ciowych firmy. Na przyk艂ad funkcjonariusze firmy musz膮 sk艂ada膰 wszelkie transakcje dotycz膮ce akcji lub papier贸w warto艣ciowych firmy. SEC Form 5 jest u偶ywany dla tych, kt贸rzy nie zg艂osili zmiany w艂asno艣ci akcji sp贸艂ki. Jednak inne formularze SEC musz膮 zosta膰 z艂o偶one przed formularzem SEC 5. Formularz 5 pomaga w ujawnieniu dzia艂alno艣ci w艂a艣cicielskiej w firmie i mo偶e zapobiega膰 nielegalnej dzia艂alno艣ci os贸b maj膮cych dost臋p do informacji wewn臋trznych lub pracownik贸w.
Zrozumienie formularza SEC 5: Roczne zestawienie zmian w rzeczywistej w艂asno艣ci papier贸w warto艣ciowych
SEC wymaga, aby osoby maj膮ce dost臋p do informacji wewn臋trznych, funkcjonariusze i dyrektorzy sk艂adali w SEC o艣wiadczenie o w艂asno艣ci papier贸w warto艣ciowych firmy, kt贸re s膮 ich w艂a艣cicielami. Osoba maj膮ca dost臋p do informacji poufnych to dyrektor lub cz艂onek wy偶szego kierownictwa firmy, a tak偶e ka偶da osoba lub podmiot, kt贸ry jest w艂a艣cicielem ponad 10% akcji z prawem g艂osu.
Istniej膮 trzy formy zwi膮zane z w艂asno艣ci膮 akcji. SEC Form 3 jest sk艂adany, gdy osoba fizyczna po raz pierwszy sk艂ada wniosek o posiadanie udzia艂贸w. Formularz 3 nale偶y z艂o偶y膰 nie p贸藕niej ni偶 10 dni po powi膮zaniu z firm膮. Zmiany w艂asno艣ci akcji firmy (zakupy lub sprzeda偶e) nale偶y sk艂ada膰 za pomoc膮 SEC Form 4 i zazwyczaj formularz nale偶y z艂o偶y膰 w ci膮gu dw贸ch dni roboczych od zmiany w艂a艣ciciela.
Wewn臋trzni pracownicy firmy musz膮 z艂o偶y膰 formularz SEC 5, je艣li przeprowadzili transakcje dotycz膮ce papier贸w warto艣ciowych w ci膮gu roku, ale nie zg艂osili ich na formularzu SEC 4. Formularz SEC 5 nale偶y z艂o偶y膰 w ci膮gu 45 dni po zamkni臋ciu przez firm臋 ich roku podatkowego .
Korzy艣ci z SEC Form 5
Formularz 5 pomaga zapobiega膰 nielegalnemu wykorzystywaniu informacji poufnych poprzez ujawnienie. Handel poufny to kupowanie lub sprzedawanie papieru warto艣ciowego przez osob臋, kt贸ra ma dost臋p do istotnych niepublicznych informacji na temat papieru warto艣ciowego. Je偶eli osoba maj膮ca dost臋p do informacji poufnych dokonuje transakcji, gdy istotne informacje nie zosta艂y og艂oszone, handel jest nielegalny.
Na przyk艂ad w lipcu 2018 r. federalne jury z Bostonu uzna艂o Schultza Chana i Songjianga Wanga, kt贸rzy pracowali odpowiednio w Akebia Therapeutics i Merrimack Pharmaceuticals Inc., za winnych wykorzystywania informacji poufnych. Zar贸wno Chan, jak i Wang zaprzeczyli oskar偶eniom. Jednak prokuratorzy stwierdzili, 偶e w latach 2013-2014 Wang dostarcza艂 Chanowi zastrze偶one informacje na temat pozytywnych bada艅 narkotykowych Merrimack, przed publicznym og艂oszeniem wynik贸w przez firm臋 z Cambridge w stanie Massachusetts. Dzi臋ki tej wiedzy Chan i jego 偶ona dokonali kilku zakup贸w akcji Merrimack. W jednym przypadku para zarobi艂a 136 000 dolar贸w .
Chocia偶 wype艂nienie formularza 5 nie mo偶e w pe艂ni unikn膮膰 nielegalnego handlu informacjami poufnymi, jest to jeden krok w kierunku zwi臋kszenia odpowiedzialno艣ci os贸b i organizacji.
Zg艂oszenia do SEC Form 5 nale偶y sk艂ada膰 do SEC nie p贸藕niej ni偶 45 dni po zako艅czeniu roku podatkowego firmy lub w ci膮gu sze艣ciu miesi臋cy po tym, jak osoba poufna zako艅czy swoj膮 przynale偶no艣膰 do firmy.
Informacje wymagane przez formularz SEC 5
SEC Form 5 wymaga, aby:
Nazwisko i adres zamieszkania osoby dokonuj膮cej zg艂oszenia
Nazwa emitenta i notowania gie艂dowe
O艣wiadczenie za zako艅czony rok obrotowy emitenta (miesi膮c/dzie艅/rok)
Je艣li formularz 5 jest poprawk膮, data z艂o偶enia oryginalnego formularza (Miesi膮c/Dzie艅/Rok)
Stosunek osoby (os贸b) zg艂aszaj膮cych do emitenta (np. dyrektora, 10% w艂a艣ciciela, kierownika lub innego)
Je艣li jest to zg艂oszenie indywidualne lub wsp贸lne/grupowe
Lista papier贸w warto艣ciowych, daty transakcji, rozwa偶ane daty realizacji, kody transakcji, ilo艣膰 papier贸w warto艣ciowych posiadanych na koniec roku obrotowego emitenta, nota o bezpo艣redniej lub po艣redniej w艂asno艣ci oraz charakter po艣redniej w艂asno艣ci rzeczywistej
Przyk艂ad formularza SEC 5
Poni偶ej znajduje si臋 link do pobrania SEC Form 5: Annual Statement of Changes in Beneficial Ownership Securities oraz kopie obu stron, aby inwestorzy mogli zorientowa膰 si臋, co jest wymagane do wype艂nienia formularza.
Pobierz formularz SEC 5
Inwestorzy mog膮 pobra膰 plik PDF z dwustronicowym formularzem za po艣rednictwem tego linku SEC Form 5. Nale偶y jednak pami臋ta膰, 偶e SEC wymaga elektronicznego zg艂oszenia, jak okre艣lono w og贸lnych instrukcjach SEC dotycz膮cych formularza 5 .
Poni偶ej znajduje si臋 kopia SEC Form 5 w celach ilustracyjnych:
SEC Formularz 5: Strona 1
Pierwsza strona zawiera informacje o osobie, kt贸ra jest w艂a艣cicielem lub sprzeda艂a papier warto艣ciowy.
Relacja z emitentem (firm膮) musi by膰 wymieniona i czy dana osoba jest dyrektorem, kierownikiem lub 10% w艂a艣cicielem firmy.
Strona pierwsza zawiera r贸wnie偶 daty transakcji, symbol transakcji i ticker, a tak偶e kwoty i daty nabycia i zbycia (lub sprzeda偶y) papier贸w warto艣ciowych.
SEC Formularz 5: Strona 2
Strona druga obejmuje instrumenty pochodne,. takie jak opcje kupna i sprzeda偶y,. kt贸re daj膮 inwestorom prawo, ale nie obowi膮zek kupna lub sprzeda偶y akcji po ustalonej cenie.
Zamienne papiery warto艣ciowe s膮 r贸wnie偶 wymienione na stronie 2, kt贸re obejmuj膮 obligacje,. kt贸re mo偶na zamieni膰 na akcje po z g贸ry okre艣lonej cenie lub terminie.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Osoby z wewn膮trz firmy musz膮 z艂o偶y膰 formularz SEC 5, je艣li w ci膮gu roku przeprowadza艂y transakcje zwi膮zane z bezpiecze艅stwem, ale nie zg艂osi艂y ich za po艣rednictwem formularza SEC 4.
SEC Form 5 jest korzystny, poniewa偶 mo偶e pom贸c w zapobieganiu nielegalnej dzia艂alno艣ci, takiej jak wykorzystywanie informacji poufnych, kt贸re s膮 dokonywane przy u偶yciu informacji niepublicznych.
SEC Form 5 pomaga zapewni膰 w艂a艣ciwe ujawnienie zmian we w艂asno艣ci akcji i papier贸w warto艣ciowych firmy.
