Formulário SEC 5
O que é o Formulário 5 da SEC: Declaração Anual de Mudanças na Titularidade Beneficiária de Valores Mobiliários?
Formulário 5 da SEC: Declaração Anual de Mudanças na Propriedade Beneficente de Valores Mobiliários é um documento que os membros da empresa devem arquivar na Securities and Exchange Commission (SEC) se tiverem realizado transações com valores mobiliários da empresa durante o ano. Os diretores de uma empresa, por exemplo, devem registrar quaisquer transações relacionadas às ações ou valores mobiliários da empresa. O Formulário 5 da SEC é usado para aqueles que não relataram uma mudança na propriedade das ações de uma empresa. No entanto, outros formulários da SEC devem ser preenchidos antes do Formulário 5 da SEC. O Formulário 5 ajuda a divulgar a atividade de propriedade em uma empresa e pode impedir atividades ilegais por parte de membros internos ou funcionários.
Compreendendo o Formulário 5 da SEC: Declaração Anual de Mudanças na Titularidade Beneficiária de Valores Mobiliários
A SEC exige que insiders, executivos e diretores arquivem uma declaração de propriedade junto à SEC para os títulos da empresa que possuem. Um insider é definido como um diretor ou executivo sênior da empresa, bem como qualquer pessoa ou entidade que detenha mais de 10% das ações com direito a voto de uma empresa.
Existem três formas associadas à propriedade de ações. O Formulário 3 da SEC é arquivado quando o indivíduo está solicitando a propriedade de ações pela primeira vez. O Formulário 3 deve ser arquivado o mais tardar 10 dias após se tornarem afiliados a uma empresa. Mudanças na propriedade das ações da empresa (compras ou vendas) devem ser arquivadas via SEC Form 4 e, normalmente, o formulário deve ser arquivado dentro de dois dias úteis após a mudança de propriedade.
Os membros da empresa devem apresentar o Formulário 5 da SEC se conduziram transações de segurança durante o ano, mas não as reportaram no Formulário 4 da SEC. O Formulário 5 da SEC deve ser arquivado dentro de 45 dias após o encerramento do ano fiscal da empresa .
Benefícios do Formulário 5 da SEC
O Formulário 5 ajuda a impedir o uso ilegal de informações privilegiadas por meio da divulgação. Insider trading é a compra ou venda de um título por alguém que tem acesso a informações materiais não públicas sobre o título. Se o insider fizer a troca sem que a informação relevante tenha sido anunciada, a troca é ilegal.
Por exemplo, em julho de 2018, um júri federal de Boston considerou Schultz Chan e Songjiang Wang, que trabalhavam na Akebia Therapeutics e na Merrimack Pharmaceuticals Inc., respectivamente, culpados de insider trading. Tanto Chan quanto Wang negaram as acusações. No entanto, os promotores afirmaram que, de 2013 a 2014, Wang entregou informações proprietárias sobre os estudos positivos de drogas da Merrimack para Chan, antes do anúncio público dos resultados da empresa com sede em Cambridge, Massachusetts. Com o conhecimento, Chan e sua esposa fizeram várias compras de ações da Merrimack. Em um exemplo, o casal ganhou US $ 136.000 .
Embora o preenchimento do Formulário 5 não possa evitar totalmente o uso ilegal de informações privilegiadas, é um passo para tornar os indivíduos e as organizações mais responsáveis.
As submissões do Formulário 5 da SEC devem ser enviadas à SEC em até 45 dias após o término do ano fiscal da empresa, ou dentro de seis meses após um insider encerrar sua afiliação com a empresa.
Informações Exigidas pelo Formulário 5 da SEC
O Formulário 5 da SEC requer o seguinte:
O nome e endereço físico do denunciante
O nome do emissor e o código de ações
Um extrato referente ao ano fiscal do emissor encerrado (mês/dia/ano)
Se o Formulário 5 for uma alteração, a data em que o formulário original foi arquivado (Mês/Dia/Ano)
A relação do(s) denunciante(s) com o emissor (por exemplo, diretor, proprietário de 10%, diretor ou outro)
Se este for um relatório individual ou conjunto/grupo
Uma lista dos títulos, datas de transação, datas de execução consideradas, códigos de transação, quantidade de títulos detidos no final do exercício fiscal do emitente, uma nota de propriedade direta ou indireta e a natureza do beneficiário efetivo indireto
Exemplo do Formulário 5 da SEC
Abaixo está o link para baixar o Formulário 5 da SEC: Declaração Anual de Mudanças na Propriedade Beneficente de Valores Mobiliários, bem como cópias de ambas as páginas para que os investidores possam ter uma noção do que é necessário para preencher o formulário.
Baixe o Formulário SEC 5
Os investidores podem baixar um PDF do formulário de duas páginas por meio deste link do Formulário 5 da SEC. No entanto, lembre-se de que a SEC exige um envio eletrônico conforme descrito nas Instruções Gerais do Formulário 5 da SEC .
Abaixo está uma cópia do Formulário 5 da SEC para fins ilustrativos:
SEC Formulário 5: Página 1
A primeira página contém informações sobre o indivíduo que possui ou vendeu o título.
O relacionamento com o emissor (a empresa) deve ser listado e se a pessoa é um diretor, diretor ou proprietário de 10% da empresa.
A primeira página também inclui as datas das transações, símbolo de negociação e ticker, bem como os valores e as datas em que os títulos foram adquiridos e alienados (ou vendidos).
SEC Formulário 5: Página 2
A página dois inclui derivativos,. como opções de compra e venda,. que permitem aos investidores o direito, mas não a obrigação, de comprar ou vender uma ação a um preço predefinido.
Os títulos conversíveis também estão listados na página 2, que incluem títulos que podem ser convertidos em ações a um preço ou data pré-determinados.
##Destaques
Os membros da empresa devem arquivar o Formulário 5 da SEC se tiverem realizado transações de segurança durante o ano, mas não as reportarem por meio do Formulário 4 da SEC.
O Formulário 5 da SEC é benéfico, pois pode ajudar a evitar atividades ilegais, como o uso de informações privilegiadas, que são negócios feitos usando informações não públicas.
O Formulário 5 da SEC ajuda a divulgar adequadamente as mudanças na propriedade das ações e títulos de uma empresa.
