Syrjimättömyyssääntö

Mikä on syrjimättömyyssääntö?

pätevöityneistä eläkejärjestelmistä löytyvä lauseke , jonka mukaan kaikkien yrityksen työntekijöiden on oltava oikeutettuja samoihin etuihin riippumatta heidän asemastaan yrityksessä. Sääntö estää suunnitelmat syrjimästä korkeapalkkaisia työntekijöitä ja yritysjohtajia. Syrjimättömyyssäännöt ovat pakollisia, jotta suunnitelmaa voidaan pitää ERISA-lain (Employee Retirement Income Security Act) mukaisena.

Syrjimättömyyssääntöjen ymmärtäminen

Syrjimättömyyssääntöjä on noudatettava, vaikka eläkesuunnitelmia, kuten 401(k)s,. muutetaan tai siirretään toiselle edunvalvojalle ERISA-ohjeiden mukaisesti. Yritys voi tarjota ehtoja sisältämättömiä suunnitelmia,. mikä tarkoittaa, että maksut eivät ole verovähennyskelpoisia ja jotka ovat luonteeltaan syrjiviä tai valikoivia, tavallisten hyväksyttyjen suunnitelmien lisäksi.

Sijoituspoliittista lausuntoa suositellaan toimimaan ohjenuorana tehtäessä sijoituspäätöksiä. Lausunto voi sisältää kommentteja riskinsietokyvystä,. sijoitusfilosofiasta, aikahorisonteista, omaisuusluokista ja tuotto-odotuksista.

ERISAlla on vaatimuksia myös optio -oikeuksille. Järjestelyn etuudet voivat edellyttää ansaintajaksoa, ennen kuin työntekijät ansaitsevat oikeuden etuuteen, jos he lähtevät yrityksestä. ERISA-säännökset rajoittavat tällaisen ansaintajakson pituuden kohtuulliseen aikatauluun.

IRA:t eivät ole alaisia

Kaikki työnantajasuunnitelmat eivät ole ERISAn alaisia. Esimerkiksi valtion eläkejärjestelyt on vapautettu ERISAsta. IRA:t eivät ole ERISA:n alaisia, koska yksilöllistä eläketiliä (IRA) ei pidetä työnantajasuunnitelmana. Myöskään ei-kelpoiset suunnitelmat, jotka eivät täytä verovähennyskelpoisia maksuja, eivät kuulu ERISA:n piiriin.

Pienyrityksille yksinkertaistettu työntekijän eläkesuunnitelma on pohjimmiltaan työnantajan perustama IRA, jotta se voi edistää työntekijöiden eläkesäästöjä. Yleensä nämä suunnitelmat eivät ole ERISA-määräysten alaisia.

ERISA-historia

ERISA otettiin käyttöön vuonna 1974 suojelemaan työntekijöiden oikeuksia työnantajien tarjoamiin eläkejärjestelyihin. Nämä lait otettiin käyttöön erityisesti tiettyjen suurten eläkejärjestelyjen hallinnossa esiintyvien sääntöjenvastaisuuksien korjaamiseksi. Sen lisäksi, että sen yhdenvertaisuussäännöt edellyttävät, että kaikkia järjestelyyn osallistujia on kohdeltava tasapuolisesti, ERISA suojaa eläkerahastoja työnantajan huonolta hallinnolta.

Järjestelyn edunvalvojan on hallinnoitava järjestelyyn kuuluvia varoja ja tehtävä päätökset järjestelyyn osallistuvien edun mukaisesti. Toimitsijamies ei voi myydä varoja järjestelyyn tai ansaita palkkioita järjestelyn sijoituksista. Lisäksi suunnitelman varat on pidettävä erillään yhtiön varoista. Mitä tulee sijoitusvaihtoehtoihin, suunnitelman luottamushenkilöiden on noudatettava Varovaisen sijoittajan sääntöä.

##Kohokohdat

• Syrjimättömyyssääntö on ERISA:n edellyttämä pätevien eläkesuunnitelmien lauseke, joka velvoittaa kaikki vaatimukset täyttävät työntekijät saamaan samat edut.

• Nämä säännöt tarkoittavat, että kaikki toimitusjohtajasta vahtimestariin, olettaen, että molemmat ovat oikeutettuja 401(k)-suunnitelmaan, saavat samat sijoitusvaihtoehdot, työnantajan ja verohelpotukset.

• Ei-pätevä eläkesuunnitelma, joka ei ole ERISA-ohjeiden mukainen tai jolla ei ole IRS:n tunnustamia veroetuja, voi olla luonteeltaan syrjivä tai valikoiva.