Avantage fiscal

Qu'est-ce qu'un avantage fiscal ?

Le terme avantage fiscal fait référence à toute loi fiscale qui vous aide à réduire votre impôt à payer. Les avantages vont des déductions et crédits d'impôt aux exclusions et exemptions. Ils couvrent divers domaines, y compris les programmes pour les familles, l'éducation, les employés et les catastrophes naturelles.

Certains avantages fiscaux sont liés à la capacité de payer des impôts. Par exemple, le crédit d'impôt pour enfants et le crédit d'impôt sur le revenu gagné tiennent compte du coût d'élever une famille. D'autres avantages fiscaux, y compris les intérêts hypothécaires et les déductions pour dons de bienfaisance, sont des incitations conçues pour faire avancer les objectifs de politique sociale.

Comprendre les avantages fiscaux

Les avantages fiscaux aident les particuliers et les sociétés à réduire leur facture fiscale globale. Ces avantages constituent une partie importante de la réglementation fiscale et de la législation établies par les gouvernements locaux, étatiques et fédéraux.

Les avantages fiscaux tels que les déductions,. les crédits, les exonérations et les exclusions réduisent le montant que vous devez annuellement aux gouvernements fédéral et des États. D'autre part, les abris fiscaux permettent de réduire les impôts grâce à des investissements particuliers. Ce sont des véhicules légaux qui offrent un traitement fiscal favorable. Des exemples courants d'abris fiscaux comprennent les obligations municipales et les régimes 401(k) parrainés par l'employeur.

Vous devez être éligible aux avantages fiscaux pour en bénéficier. Par exemple, pour bénéficier du statut de chef de ménage,. vous devez être célibataire, avoir une personne à charge éligible qui vit avec vous et payer plus de la moitié des dépenses du ménage pour l'année. Et les avantages fiscaux pour les frais d'études ne peuvent être réclamés que par ceux qui dépensent de l'argent pour les frais de scolarité et autres frais connexes au cours de l'année d'imposition.

Il est financièrement logique de se renseigner sur les avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit. Sans les connaissances appropriées, vous pourriez finir par payer plus d'impôts que vous ne devez. Il peut être utile de consulter un professionnel de la fiscalité, tel qu'un comptable,. afin de maximiser vos économies d'impôt.

Types d'avantages fiscaux

Déductions fiscales

Une déduction fiscale réduit votre revenu imposable. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus annuelle, vous avez la possibilité de prendre la déduction forfaitaire ou de détailler vos déductions :

• Déduction forfaitaire : Un montant fixe en dollars qui réduit le revenu imposable. Pour 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $ pour les déclarants célibataires et les contribuables mariés déclarant séparément, de 18 800 $ pour les chefs de famille et de 25 100 $ pour les couples mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants. Pour 2022, ces chiffres grimpent à 12 950 $, 19 400 $ et 25 900 $.

• Déductions détaillées : dépenses qualifiées autorisées par l' Internal Revenue Service (IRS) pour diminuer votre revenu imposable en les inscrivant à l'annexe A de votre déclaration de revenus. La somme de vos déductions détaillées réduit votre revenu brut ajusté (AGI). Il n'y a pas de limite sur les déductions détaillées pour les années d'imposition 2018 à 2022 en raison de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi.

Les déductions détaillées ont un sens si la somme de vos dépenses admissibles est supérieure à votre déduction forfaitaire. Par exemple, si les dépenses détaillées d'un seul contribuable totalisent 13 000 $, il détaillera probablement plutôt que de prendre la déduction standard de 12 550 $. Cependant, si les dépenses admissibles du même déclarant ne totalisent que 8 000 $, il économiserait de l'argent en prenant la déduction forfaitaire.

Même si vous ne détaillez pas, vous pouvez prendre certaines déductions au-dessus de la ligne avec la déduction standard. Il s'agit notamment des intérêts sur les prêts étudiants, des contributions traditionnelles aux comptes de retraite individuels (IRA), des contributions aux comptes d'épargne santé, etc. Toutes ces déductions réduisent les impôts en réduisant le revenu imposable et éventuellement en abaissant votre tranche d'imposition.

Supposons, par exemple, qu'un seul déclarant ait un revenu imposable de 42 000 $ pour l'année d'imposition 2022, ce qui le place dans la tranche d'imposition marginale de 22 %. Par conséquent, ils paient 22 % sur tout revenu supérieur à 40 525 $ (le début de la tranche d'imposition de 22 %). Cependant, s'ils ont droit à 2 000 $ de déductions fiscales supérieures, ils seront imposés sur 42 000 $ - 2 000 $ = 40 000 $, ce qui leur donnera un taux d'imposition marginal de 12 %.

Pour les entreprises, les déductions fiscales réduisent souvent le montant total des revenus gagnés. La plupart des entreprises utilisent un compte de résultat standard pour calculer leurs obligations imposables, l'imposition tombant sur la dernière ligne.

Les crédits d'impôt

Les crédits d'impôt vous permettent également d'économiser de l'argent, mais ils fonctionnent différemment des déductions. Un crédit d'impôt est appliqué au montant d'impôt que vous devez après avoir effectué tous les calculs d'impôt. Par exemple, si vous devez 3 000 $ après déductions et calcul des impôts avec votre taux marginal d'imposition,. un crédit de 1 000 $ réduirait votre facture d'impôt à 2 000 $.

Il existe de nombreux types de crédits d'impôt disponibles pour les particuliers et les entreprises. Pour les particuliers, certains des crédits d'impôt les plus courants comprennent le crédit d'impôt pour primes de soins de santé, le crédit d'impôt sur le revenu gagné et le crédit d'impôt pour enfants.

Les crédits d'impôt sont remboursables ou non remboursables. Un crédit d'impôt remboursable donne lieu à un chèque de remboursement si le crédit d'impôt dépasse votre facture d'impôt. Par exemple, disons que vous appliquez un crédit d'impôt de 3 400 $ à votre facture d'impôt de 3 000 $. Votre facture serait réduite à zéro et vous recevrez la partie restante du crédit, 400 $ dans ce cas, sous forme de remboursement.

Un crédit d'impôt non remboursable n'entraîne pas de remboursement puisqu'il ne fait que réduire à zéro l'impôt dû. En utilisant l'exemple ci-dessus, si le crédit d'impôt de 3 400 $ n'était pas remboursable, vous ne devriez rien au gouvernement, mais vous perdriez les 400 $ qui restent après l'application du crédit. Parmi les exemples de crédits d'impôt non remboursables, citons le crédit pour épargnant, le crédit pour adoption, le crédit pour la garde d'enfants et les crédits d'impôt pour intérêts hypothécaires.

Les crédits d'impôt n'ont pas d'incidence sur votre revenu imposable ni sur votre tranche marginale d'imposition. Ils sont soustraits de votre facture d'impôt pour réduire directement le montant d'impôt que vous devez.

Dérogations et exclusions

La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a suspendu l' exonération fiscale des particuliers de 2018 à 2025, mais certaines exclusions fiscales s'appliquent toujours. Les exclusions fiscales surviennent généralement dans les paiements avant impôts qui vous aident à réduire votre résultat net imposable. Les revenus exclus à des fins fiscales n'apparaissent généralement pas du tout sur votre déclaration de revenus.

L'une des exclusions les plus courantes est le programme de paiement de l'assurance maladie de l'employeur. Si un employeur prend des paiements de soins de santé sur une base avant impôt, le revenu imposable d'un employé est abaissé à la fin de la période de paie, ce qui réduit le montant de l'impôt dû.

L'exclusion annuelle de l'impôt sur les donations est de 15 000 $ pour 2021, passant à 16 000 $ pour 2022. Vous pouvez offrir jusqu'à ce montant en franchise d'impôt à autant de personnes que vous le souhaitez sans utiliser aucune de vos exemptions à vie sur les dons et les droits de succession.

Abris fiscaux

Un abri fiscal offre une variété d'avantages fiscaux. Il s'agit généralement d'un véhicule avec des exigences fiscales inférieures ou nulles si vous respectez les conditions contractuelles. L'un des abris fiscaux les plus populaires est le 401(k). En effet, les investisseurs sont à l'abri de payer un taux d'imposition plus élevé pendant leurs années de revenu plus élevé que ce qu'ils sont susceptibles de payer à la retraite lorsque leur revenu (et leur taux d'imposition) est inférieur.

Les paradis fiscaux peuvent aussi être une forme d'abri fiscal, souvent pour les entreprises. Les entreprises peuvent se constituer dans certaines régions pour réduire leur facture de taxe professionnelle. Certains des paradis fiscaux les plus populaires incluent les Bermudes, les Bahamas et les îles Caïmans.

Tous les abris fiscaux ne sont pas légaux et légitimes. L'IRS traite les abris fiscaux illégaux comme des activités frauduleuses. Les contribuables qui utilisent des stratagèmes fiscaux illégaux s'exposent à des sanctions, à des poursuites pénales et à des peines de prison.

Certains types de produits de placement peuvent offrir un abri fiscal ou une exonération fiscale en eux-mêmes. Les obligations municipales, par exemple, sont exonérées d'impôts fédéraux et étatiques si elles sont alignées sur l'état dans lequel vit le détenteur d'obligations. Les autres placements fiscalement avantageux comprennent les comptes d'épargne libres d'impôt, les fonds communs de placement municipaux ou les fonds négociés en bourse (FNB) et certaines polices d'assurance-vie.

Points forts

• Vous pouvez prendre des déductions standard ou détaillées ainsi que toutes les déductions disponibles au-dessus de la ligne.

• Pour bénéficier des avantages fiscaux, vous devez répondre à des exigences spécifiques, telles que les limites de revenu, le statut de déclaration et le statut de personne à charge.

• Les avantages fiscaux créent des économies pour les particuliers et les entreprises.

• Les avantages fiscaux courants comprennent les déductions, les crédits, les exclusions et les abris.

• Assurez-vous de vous tenir au courant des avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit afin de ne pas manquer d'économies d'impôt.

FAQ

Quelle est la différence entre un crédit d'impôt et une déduction fiscale ?

Les crédits d'impôt et les déductions fiscales réduisent tous deux le montant d'impôt que vous devez, mais ils fonctionnent de différentes manières. Les crédits d'impôt réduisent directement le montant d'impôt que vous devez, tandis que les déductions d'impôt diminuent votre revenu imposable. Supposons que vous êtes admissible à un crédit d'impôt de 1 000 $ et à une déduction d'impôt de 1 000 $. Le crédit d'impôt réduit votre facture d'impôt de ce même 1 000 $. Donc, si vous deviez 1 500 $ d'impôts et que vous preniez ensuite un crédit de 1 000 $, votre facture d'impôt serait de 500 $ (1 500 $ - 1 000 $). D'autre part, la déduction fiscale réduit votre revenu imposable - le montant du revenu sur lequel vous devez payer des impôts - de 1 000 $. Ainsi, si vous tombez dans la tranche d'imposition de 22 %, la déduction de 1 000 $ vous ferait économiser 220 $ (1 000 $ × 22 %). Les crédits d'impôt sont plus avantageux car ils vous permettent d'économiser plus d'argent que les déductions fiscales.

Qu'est-ce que l'exonération de l'impôt sur les successions pour 2021 ?

La loi sur les réductions d'impôts et l'emploi a augmenté l'exonération de l'impôt sur les successions - le montant en dessous duquel la succession d'un défunt n'est pas assujettie aux impôts. Pour 2021, l'exemption est de 11,7 millions de dollars, ou de 23,4 $ si vous êtes marié et que vous déposez conjointement. Pour 2022, ces chiffres passent à 12,06 millions de dollars (24,12 $ si marié déposant conjointement).

À combien s'élève le crédit d'impôt sur les revenus du travail pour 2021 ?

Le crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC) est un crédit d'impôt remboursable pour les ménages à revenu faible ou modeste. Si vous êtes éligible à l'EITC, le montant que vous recevez dépend de votre statut de dépôt, de vos revenus et du nombre de personnes à charge que vous pouvez demander. Pour 2021, le crédit d'impôt maximal sur le revenu gagné est de 1 502 $ si vous n'avez pas de personnes à charge, de 3 618 $ pour une personne à charge, de 5 980 $ pour deux personnes à charge et de 6 728 $ pour trois personnes à charge ou plus.