Cliff Vesting

Hva er Cliff Vesting?

Cliff opptjening er prosessen der ansatte tjener rett til å motta fulle fordeler fra selskapets kvalifiserte pensjonsordningskonto på en bestemt dato, i stedet for å bli opptjent gradvis over en periode. Opptjeningsprosessen gjelder både for kvalifiserte pensjonsordninger og pensjonsordninger som tilbys ansatte.

Bedrifter bruker opptjening for å belønne ansatte for årene som har jobbet i en bedrift og for å hjelpe firmaet med å nå sine økonomiske mål. Gradert opptjening,. der fordelene øker med tiden, er det motsatte av klippeopptjening.

Forstå Cliff Vesting

Cliff-vesting er mer vanlig brukt av startups fordi det gjør dem i stand til å evaluere ansatte før de forplikter seg til en hel rekke fordeler til dem. For ansatte kan cliff vesting være en usikker affære med fordeler og ulemper. Selv om det gir fordelen med å ta ut raskt, kan cliff-opptjening være mer risikabelt for ansatte hvis de forlater et selskap før opptjeningsdatoen, eller hvis selskapet er en oppstart som mislykkes før opptjeningsdatoen.

I noen tilfeller kan en ansatt også bli sagt opp før opptjeningstidspunktet. Det betyr at de mister tilgangen til fordelene som ble lovet tidligere. Den typiske opptjeningsperioden er fem år. Ved forfall av opptjeningsperioden kan ansatte rulle over fordelene sine til en ny 401(k) eller foreta et uttak.

Ytelsesbestemt vs. definerte bidragsplaner

Når en ansatt blir opptjent, er fordelene arbeidstakeren mottar forskjellige avhengig av typen pensjonsordning som tilbys av selskapet. En ytelsesbasert ordning betyr for eksempel at arbeidsgiveren er forpliktet til å betale et spesifikt dollarbeløp til den tidligere ansatte hvert år, basert på siste års lønn, tjenesteår og andre faktorer.

På den annen side betyr en innskuddsplan at arbeidsgiveren må bidra med et spesifikt dollarbeløp i planen, men denne typen ytelse spesifiserer ikke et utbetalingsbeløp til pensjonisten. Pensjonistens utbetaling avhenger av investeringsytelsen til eiendelene i planen. Denne typen plan kan for eksempel kreve at selskapet bidrar med 3% av arbeiderens lønn til en pensjonsordning, men fordelen som utbetales til pensjonisten er ikke kjent. Pensjonsbeskyttelsesloven av 2006 anbefaler en 3-års opptjeningsperiode for innskuddsplaner.

Eksempler på opptjeningsplaner

Anta at Jane jobber for GE og deltar i en kvalifisert pensjonsordning, som lar henne bidra med opptil 5 % av sin årlige lønn før skatt. GE matcher Janes bidrag opp til et tak på 5 % av lønnen hennes. I år ett av hennes ansettelse, bidrar Jane med $5000 og GE matcher ved å sette inn ytterligere $5000. Hvis Jane forlater selskapet etter år ett, har hun eierskap over dollarene hun bidro med, uavhengig av opptjeningsplanen for beløpet GE bidro med. Men om hun har tilgang til GEs bidrag på $5 000 avhenger av om GE brukte cliff vesting og i så fall hvordan planen ser ut.

GE, Janes arbeidsgiver, er pålagt å kommunisere opptjeningsplanen til ansatte og rapportere den kvalifiserte pensjonsplanen til hver arbeider. Hvis GE setter opp en fireårig opptjeningsplan, vil Jane være opptjent i 25 % av selskapets bidrag på $5 000 ved slutten av år ett. På den annen side betyr en treårig tidsplan ved bruk av klippeopptjening at Jane ikke er kvalifisert for noen arbeidsgiveravgifter før slutten av år tre.

Høydepunkter

• Startups bruker cliff vesting ofte fordi det hjelper dem med å evaluere ansatte før de faktisk forplikter seg til fordeler.

– Cliff vesting refererer til opptjening av ansattes ytelser over en kort periode.

– Cliff-vesting kommer med fordeler og ulemper for ansatte.