Contrôle du crédit

Qu'est-ce que le contrôle du crédit ?

Le contrôle du crédit, également appelé politique de crédit, comprend les stratégies employées par les entreprises pour accélérer les ventes de produits ou de services grâce à l'octroi de crédit à des clients ou clients potentiels. À son niveau le plus élémentaire, les entreprises préfèrent accorder du crédit à ceux qui ont un "bon" crédit et limiter le crédit à ceux qui ont un crédit "faible", ou peut-être même des antécédents de délinquance. Le contrôle du crédit peut également être appelé gestion du crédit, selon le scénario à l'étude.

Comprendre le contrôle du crédit

Le succès ou l'échec d'une entreprise dépend principalement de la demande de produits ou de services. En règle générale, des ventes plus élevées entraînent des bénéfices plus importants, ce qui entraîne à son tour une hausse des cours des actions. Les ventes, une mesure claire pour générer le succès de l'entreprise, dépendent à leur tour de plusieurs facteurs. Certains, comme la santé de l'économie, sont exogènes ou hors du contrôle de l'entreprise, d'autres facteurs sont sous le contrôle de l'entreprise. Ces principaux facteurs contrôlables comprennent les prix de vente, la qualité des produits, la publicité et le contrôle du crédit par l'entreprise grâce à sa politique de crédit.

En général, le contrôle du crédit vise à accorder un crédit à un client pour lui faciliter l'achat d'un bien ou d'un service. Cette stratégie retarde le paiement pour le client, ce qui rend l'achat plus attrayant, ou divise le prix d'achat en plusieurs versements, ce qui permet également au client de justifier plus facilement l'achat, bien que les frais d'intérêt augmentent le coût global.

L'avantage pour l'entreprise est une augmentation des ventes, ce qui entraîne une augmentation des bénéfices. L'aspect important d'une politique de contrôle du crédit, cependant, est de déterminer à qui accorder le crédit. L'octroi de crédit à des personnes ayant de mauvais antécédents en matière de crédit peut entraîner le non-paiement du bien ou du service vendu. Selon l'entreprise et le montant du mauvais crédit accordé, cela peut avoir un impact négatif sérieux sur une entreprise. Les entreprises doivent déterminer le type de politique de contrôle du crédit qu'elles souhaitent et peuvent mettre en œuvre.

Politiques de contrôle du crédit

Une entreprise peut décider du type de politique qu'elle souhaite mettre en œuvre lors de l'élaboration de sa politique de contrôle du crédit. Les options comprennent généralement trois niveaux : restrictif, modéré et libéral. Une politique restrictive est une stratégie à faible risque, limitant le crédit uniquement aux clients ayant de solides antécédents de crédit, une politique modérée est une stratégie de risque intermédiaire qui prend plus de risques, tandis qu'une politique libérale de contrôle du crédit est une stratégie à risque élevé. -stratégie de risque où l'entreprise étend le crédit à la plupart des clients.

entreprises qui visent à accroître leur part de marché ou qui ont des marges bénéficiaires élevées sont généralement à l'aise avec des politiques libérales de contrôle du crédit. Cela s'applique également aux entreprises qui ont un monopole dans leur industrie afin qu'elles puissent conserver le monopole. Cela dit, si le monopole est solidement ancré, la firme peut être encline à adopter une politique restrictive, compte tenu de la faible menace des entrants sur le marché. Une entreprise dans cette position enviable n'a pas à s'inquiéter de bouleverser sa clientèle.

Facteurs de contrôle du crédit

La politique de crédit ou le contrôle du crédit se concentrent principalement sur les quatre facteurs suivants :

• Période de crédit : quelle est la durée pendant laquelle un client doit payer

• Remises en espèces : certaines entreprises proposent un pourcentage de réduction de la remise par rapport au prix de vente si l'acheteur paie en espèces avant la fin de la période de remise. Les escomptes de règlement incitent les acheteurs à payer plus rapidement en espèces.

• Normes de crédit : comprend la solidité financière requise qu'un client doit posséder pour être admissible à un crédit. Des normes de crédit plus basses stimulent les ventes, mais augmentent également les créances irrécouvrables. De nombreuses demandes de crédit à la consommation utilisent un score FICO comme baromètre de la solvabilité.

• Politique de recouvrement : mesure l'agressivité à tenter de recouvrer les comptes à paiement lent ou en retard. Une politique plus stricte peut accélérer les recouvrements, mais peut également irriter un client et le pousser à confier son entreprise à un concurrent.

Un gestionnaire de crédit ou un comité de crédit pour certaines entreprises est généralement responsable de l'administration des politiques de crédit. Souvent, les responsables de la comptabilité, des finances, des opérations et des ventes se réunissent pour équilibrer les contrôles de crédit ci-dessus, dans l'espoir de stimuler les affaires avec des ventes à crédit, mais sans nuire aux résultats futurs avec la nécessité d'effacer les créances irrécouvrables.

Points forts

• La plupart des entreprises essaient d'accorder du crédit aux clients ayant de bons antécédents de crédit afin d'assurer le paiement des biens ou des services.

• Le contrôle du crédit est une stratégie commerciale qui favorise la vente de biens ou de services en accordant un crédit aux clients.

• Le contrôle du crédit se concentre sur les domaines suivants : période de crédit, escomptes de règlement, normes de crédit et politique de recouvrement.

• Les entreprises élaborent des politiques de contrôle du crédit restrictives, modérées ou libérales.