Contribution de contrepartie

Qu'est-ce qu'une contribution de contrepartie ?

Une cotisation de contrepartie est un type de cotisation qu'un employeur choisit de verser au régime de retraite parrainé par l'employeur de ses employés. La cotisation est basée sur les cotisations différées facultatives que l'employé verse.

Comment fonctionne une contribution de contrepartie

En règle générale, la contribution de l'employeur peut correspondre à la contribution de report facultative de l'employé jusqu'à un certain montant ou pourcentage de la rémunération. Par exemple, un employeur peut égaler 50 % de la cotisation d'un employé.

Il faut souvent plusieurs années ou une période d'acquisition pour que cet avantage commence. Lorsqu'un employé est investi, il est légalement propriétaire de l'argent que son employeur a versé à son compte 401 (k) ou à d'autres comptes de retraite. Si un employé quitte l'entreprise, il perdra le droit de réclamer les fonds de cotisation de contrepartie dans lesquels il n'est pas encore entièrement investi.

L'acquisition a également des liens étroits avec la rétention des employés. Les primes d'actions, par exemple, peuvent inciter des employés appréciés à rester dans l'entreprise pendant plusieurs années, en particulier si l'entreprise est prometteuse et pourrait être acquise ou rendue publique dans les années à venir, ce qui signifierait que l'action de l'employé se multiplierait en valeur. .

Dans certains cas, l'acquisition est immédiate. Par exemple, les salariés sont acquis à 100 % aux cotisations patronales SEP et SIMPLE . En ce qui concerne un 401 (k), un calendrier d' acquisition en falaise ou d' acquisition progressive peut évoluer vers une contribution de contrepartie complète. Les employeurs doivent mettre le calendrier d'acquisition à la disposition des employés ainsi que des informations sur le plan 401 (k).

Cotisation de contrepartie et épargne-retraite

Avec ou sans cotisations équivalentes de l'employeur, les particuliers ont plusieurs options lorsqu'ils épargnent pour la retraite. Ils peuvent contribuer à leur propre compte de retraite individuel (IRA) ou Roth IRA, ainsi qu'au plan 401 (k) d'une entreprise. Pour les petites entreprises, les plans SEP et SIMPLE pourraient être plus efficaces.

Cependant, la forme la plus courante d'une contribution de contrepartie se produit dans un plan 401(k). Notamment, les 401(k)s sont des régimes de retraite qualifiés parrainés par l'employeur auxquels les employés cotisent sur une base après impôt et/ou avant impôt. Les employeurs peuvent verser des cotisations de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés admissibles et peuvent ajouter un élément supplémentaire de participation aux bénéfices.

Les revenus d'un plan 401(k) s'accumulent avec report d'impôt. Cela signifie qu'au cours d'une année donnée, un employé n'aura pas à payer d'impôts sur ces fonds; cependant, lorsqu'ils retirent le montant à 59 ans et demi, l'âge de la retraite admissible, ils paient l' impôt sur le revenu ordinaire si la cotisation initiale est avant impôt. Si l'employé retire des fonds avant 59½ pour une raison non qualifiée, il pourrait encourir une pénalité de 10 %.

Les individus doivent également recevoir des distributions minimales requises (RMD) avant d'atteindre un certain âge, généralement 72 ans. En raison de la capitalisation,. plus ces fonds restent longtemps dans des comptes de retraite, plus ils deviennent précieux. Cependant, l'Internal Revenue Service (IRS) oblige les gens à commencer à retirer de l'argent à un certain moment, car l'économie américaine doit conserver suffisamment de ces fonds en circulation.

Si le régime le permet - et que l'employé est toujours employé après avoir atteint l'âge de 72 ans - le RMD peut être reporté jusqu'au 1er avril suivant l'année où l'employé prend sa retraite.

Sécuriser l'acte 2.0

Une nouvelle loi est en passe d'être approuvée par le gouvernement qui devrait révolutionner l'épargne-retraite et les cotisations de contrepartie.

Le 29 mars 2022, la Chambre des représentants des États-Unis a approuvé le Securing a Strong Retirement Act of 2022, également connu sous le nom de Secure Act 2.0. Ce projet de loi, qui se dirige maintenant vers le Sénat, vise à inciter les Américains à épargner davantage pour leur retraite et devrait bientôt être adopté sous une forme ou une autre et devenir loi.

Les dispositions notables de la législation adoptée par la Chambre des représentants des États-Unis incluent l'inscription automatique obligatoire, un âge de départ plus tardif pour les RMD, une augmentation des contributions de rattrapage et les modifications suivantes pour les contributions de contrepartie :

• Contributions de contrepartie de l'employeur à un Roth 401(k) : à l'heure actuelle, les cotisations de contrepartie de l'employeur sont versées sur le compte 401(k) avant impôt de l'employé. Cela changerait en vertu du deuxième Secure Act, qui veut donner aux employés la possibilité de recevoir tout ou partie des cotisations de contrepartie de l'employeur dans leur Roth 401 (k) financé après impôt.

• Appariement des prêts étudiants : les employés qui utilisent leur salaire pour rembourser des prêts étudiants plutôt que d'épargner pour leur retraite peuvent obtenir des contributions de contrepartie sur ces paiements, augmentant ainsi leur fonds de retraite sans y contribuer.

Points forts

• Cela peut prendre des années avant qu'une période d'acquisition ne commence.

• Un employeur peut égaler un certain montant des cotisations d'un employé.

• Les contributions de contrepartie sont basées sur des contributions différées facultatives.

FAQ

À combien correspondent généralement les entreprises sur les formulaires 401(k) ?

Un match d'employeur commun sur un 401 (k) est de 50% de la contribution de l'employé sur jusqu'à 6% de son salaire. En d'autres termes, si vous gagnez 60 000 $ par an et cotisez au moins 6 % de votre salaire à votre plan, votre entreprise ajoutera 1 800 $ supplémentaires, soit 6 % de 60 000 $ = 3 600 $ / 2 = 1 800 $.

Combien un employé devrait-il contribuer à son 401(k) ?

Il est généralement conseillé de cotiser suffisamment pour obtenir la contribution de contrepartie maximale de votre employeur. Plus l'employeur cotise, mieux c'est, car il s'agit en fait d'argent gratuit en plus de votre salaire.

Quel pourcentage de vos cotisations votre employeur égalera-t-il ?

Cela dépend de la générosité de votre patron. Certains employeurs offrent des cotisations de contrepartie à 100 %, ce qui est fantastique, tandis que d'autres ne cotisent à rien et ne cotisent à rien. Une correspondance de 50 % est courante.