Fiducie d'actionnariat salarié (ESOT)
Qu'est-ce qu'une fiducie d'actionnariat salarié (ESOT) ?
Une fiducie d'actionnariat salarié (ESOT) est un programme d'actionnariat qui facilite l'acquisition et la distribution d'actions d'une entreprise à ses salariés. Les ESOT sont des comptes en fiducie par l'intermédiaire desquels une entreprise peut vendre ses actions à ses employés.
Comprendre une fiducie d'actionnariat salarié (ESOT)
Une fiducie d'actionnariat salarié (ESOT) est comparable mais différente d'un plan d'actionnariat salarié,. qui sert souvent de forme de prestation de retraite aux employés. Dans le cadre d'un ESOT, il existe généralement une combinaison d'un régime de participation aux bénéfices approuvé et d'une fiducie qui acquerra les actions.
En permettant aux employés d'obtenir des actions par le biais d'un régime de partage des bénéfices et d'une fiducie, les employés peuvent voir certains avantages fiscaux à utiliser un tel arrangement. L'entreprise peut également bénéficier d'un certain allégement fiscal sur le coût de la mise en place et du maintien d'un tel arrangement, ainsi que sur les paiements versés aux fiduciaires.
Les fiduciaires peuvent emprunter des fonds à des tiers extérieurs pour disposer des ressources nécessaires pour garantir les actions de la fiducie. La société, à son tour, paie les administrateurs pour couvrir ces dépenses. Les fiduciaires n'ont pas à rechercher de fonds extérieurs pour ces achats et peuvent fonctionner entièrement avec les ressources mises à disposition par la société, bien que cela puisse limiter la capacité d'obtenir davantage d'actions. Il est possible que ces coûts pour l'entreprise soient entièrement déductibles s'ils sont structurés avec soin.
L'argent que les fiduciaires reçoivent est utilisé dans le but soi-disant admissible d'acheter des actions de la société pour le bien des employés. Selon l'étendue de la fiducie, elle peut chercher à obtenir une participation significative dans l'entreprise, puis mettre ces actions à la disposition des salariés. De même, la place de marché de la fiducie peut servir de véhicule aux principaux actionnaires pour vendre une partie de leur participation qu'ils souhaitent céder.
Avantages d'une fiducie d'actionnariat salarié (ESOT)
Les ESOT sont extrêmement flexibles, en ce sens qu'ils peuvent être utilisés par des entreprises privées et publiques,. et avec ou sans financement. Il évite également d'encourir des problèmes de financement qui sont apparents dans d'autres plans qualifiés.
Un ESOT est un moyen de favoriser la croissance de l'entreprise sans avoir recours à des financements externes. De plus, la croissance d'une entreprise est limitée par les besoins et les exigences sans cesse croissants en matière de régimes d'avantages sociaux. Un ESOT combine la réduction du besoin de financement externe avec un régime d'avantages sociaux et se traduit par une augmentation des flux de trésorerie par opposition à une diminution des flux de trésorerie.
Les ESOT stimulent le moral des employés et améliorent les incitations des employés à travailler dur et à prendre des décisions qui sont dans le meilleur intérêt de l'entreprise. Un tel dispositif permet ainsi d'aligner les intérêts des salariés de l'entreprise sur ceux des autres actionnaires.
Points forts
Un ESOT fonctionne à travers un système de participation aux bénéfices et une fiducie qui acquiert les actions.
Les employés et l'entreprise peuvent bénéficier d'incitations fiscales en utilisant un ESOT.
Les ESOT augmentent également les avantages sociaux des employés et aident à aligner les incitations et l'éthique de travail des employés sur celles de la direction.
Une SICAV d'actionnariat salarié (ESOT) est un programme d'actionnariat qui permet l'acquisition d'actions d'une entreprise par ses salariés.
Les ESOT sont des programmes d'actions flexibles qui favorisent la croissance de l'entreprise sans recourir à un financement externe.
