Spécialiste des finances personnelles (PFS)
Qu'est-ce qu'un spécialiste des finances personnelles (PFS) ?
Un spécialiste des finances personnelles (PFS) est une certification pour les comptables publics certifiés (CPA) qui leur permet d'élargir leur expertise et leurs offres pour inclure la planification financière et la gestion de patrimoine.
L' American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) a établi le titre de spécialiste en finances personnelles (PFS), qui est réservé aux CPA, ce qui signifie que la possession d'un CPA est une condition préalable.
Il y a des exigences à la fois éducatives et professionnelles qui doivent être remplies avant d'obtenir un PFS. Cependant, les avantages de détenir un PSF sont nombreux, notamment des opportunités d'emploi élargies auprès d'entreprises, de cabinets de conseil et la capacité de gérer ou de posséder une pratique de gestion de patrimoine.
Comprendre un spécialiste des finances personnelles (PFS)
Une certification Personal Financial Specialist (PFS) est exclusivement accordée aux CPA. Selon l'AICPA, une certification PSF représente "une puissante combinaison d'expertise fiscale approfondie et de connaissance approfondie de la planification financière".
Les candidats PFS étudient la planification successorale,. la planification de la retraite,. l'investissement, l' assurance et d'autres domaines de la planification financière personnelle. Les personnes ayant la désignation PFS peuvent travailler pour des cabinets comptables, des cabinets de conseil ou gérer leur propre cabinet.
Gagner le Personal Financial Specialist (PFS) signifie que les individus ont gagné le droit d'utiliser la désignation PFS avec leur nom, ce qui peut améliorer les opportunités d'emploi, la réputation professionnelle et le salaire.
Exigences relatives aux spécialistes des finances personnelles (PFS)
Quatre exigences principales sont nécessaires pour obtenir le titre de spécialiste des finances personnelles, notamment une licence CPA, une formation, un niveau d'expérience spécifié et la réussite d'un examen. Certaines de ces exigences sont décrites ci-dessous :
Licence CPA et membre AICPA
Les candidats doivent obtenir ou détenir une certification CPA non révoquée et valide qui a été délivrée par un État. Le candidat doit également être un membre régulier actuel de l'AICPA.
Exigences en matière d'éducation et d'expérience
Les candidats peuvent choisir entre deux parcours, en fonction de leur niveau d'expérience.
La voie Standard et certificat a les exigences suivantes :
Posséder au moins deux ans d'expérience en enseignement à temps plein ou en affaires (ou l'équivalent de 3000 heures) en planification financière personnelle au cours des cinq années précédant la demande de CPA / PFS
Jusqu'à 1 000 heures d'expérience en matière de conformité fiscale peuvent compter dans l'expérience totale requise pour le PFS
Un minimum de 75 heures de formation en planification financière personnelle au cours des cinq années précédant la demande de PSF
La voie Expérimenté a les exigences suivantes:
Posséder cinq années d'expérience à temps plein (ou l'équivalent de 7 500 heures) en planification financière personnelle
L'AICPA stipule que jusqu'à 2 000 heures d'expérience en matière de conformité fiscale peuvent compter dans l'expérience totale requise pour le PFS
Gagner un minimum de 105 heures de formation en planification financière personnelle au cours de la période de sept ans précédant la date de candidature
Selon le manuel des titres de compétences PFS, quel que soit le cheminement, la formation et l'expérience doivent être dans l'un des 12 domaines qui composent le corpus de connaissances de la planification financière personnelle (PFP). L'AICPA propose des cours de formation pour la planification financière personnelle couvrant les sujets de ces 12 domaines. Cependant, certains cours approuvés d'une université ou d'un collège accrédité peuvent être acceptés comme substituts.
Corpus de connaissances PFP
Les 12 domaines qui composent le corpus de connaissances du PFP pour les exigences en matière d'éducation et d'expérience sont énumérés ci-dessous :
Processus de planification financière personnelle : Inclut l'aide aux clients pour établir des objectifs financiers, recueillir des données et établir des relations avec les clients
Responsabilités professionnelles, conformité législative et réglementaire : Comprend le respect de toutes les exigences de licence des autorités étatiques et fédérales
Concepts fondamentaux de planification financière : comprend la budgétisation, l'analyse des flux de trésorerie, des revenus et des habitudes de dépenses
Planification successorale : Comprend l'établissement d'un plan financier successoral pour déterminer les besoins en liquidités en cas de décès et les éventuelles obligations fiscales
Planification caritative : consiste à déterminer les actifs à allouer aux dons caritatifs et les différents types de produits disponibles, tels que les fiducies et l'assurance-vie.
Planification de la gestion des risques : comprend la détermination des risques financiers d'un client, y compris l'invalidité, la maladie et les dommages matériels, ainsi que l'examen des produits disponibles pour atténuer ces risques.
Planification des employés et des propriétaires d'entreprise : Comprend la rémunération des dirigeants, les options, les divers avantages offerts aux employés et les incidences fiscales
Planification des investissements : implique l'examen des gains et des pertes en capital, de la tolérance au risque et des préférences d'investissement d'un client afin de déterminer une stratégie d'investissement appropriée
Retraite et planification financière : comprend la détermination des besoins en liquidités d'un client à la retraite, ses objectifs financiers et l'épargne nécessaire pour atteindre ces objectifs.
Planification des personnes âgées et des maladies chroniques : Comprend d'aider les clients à comprendre les différentes options de soins et de logement tout en élaborant un plan pour les dépenses financières
Planification de l'éducation : consiste à aider les clients à planifier leurs études et à élaborer des stratégies de financement
Situations spéciales : Comprend la définition des objectifs de logement, les besoins en revenus et la détermination de la répartition des actifs en cas de divorce
Formation continue
Aussi, tous les trois ans, les professionnels des PSF doivent suivre 60 heures de formation professionnelle continue. Chaque année, ils doivent payer des frais de plusieurs centaines de dollars pour continuer à utiliser la désignation.
Le titre de spécialiste des finances personnelles (PFS) offre aux CPA la capacité de se démarquer des autres planificateurs financiers tout en offrant aux clients un expert capable de développer une stratégie financière bien équilibrée.
Examen de spécialiste des finances personnelles (PFS)
L'exigence d'examen pour le PFS est vaste, couvrant le processus de planification financière et les responsabilités professionnelles avec des sujets tels que la fiscalité, la retraite, les investissements, les assurances et la planification successorale.
L'examen PFS se compose de 160 questions, dont la moitié sont des questions à choix multiples autonomes, tandis que le reste comprend des études de cas accompagnées de questions à choix multiples. Ceux-ci incluent des scénarios courts suivis de 2 à 5 questions à choix multiples et des cas plus longs avec 12 à 18 questions à choix multiples connexes.
L'AICPA propose un bref didacticiel vidéo qui présente une session d'examen simulé. L'examen peut être passé dans l'un des centres de test ou en ligne avec un ordinateur portable ou via un examen surveillé via webcam. Les candidats disposent de cinq heures pour le terminer, ainsi que d'une pause de 30 minutes.
Sont exemptés de l'examen PFS les CPA qui ont réussi les examens Certified Financial Planner (CFP) ou Chartered Financial Consultan t (ChFC). Ils sont réputés avoir satisfait aux exigences de l'examen.
Avantages d'un spécialiste des finances personnelles (PFS)
Des avantages existent pour ceux qui détiennent une certification PSF et les clients à la recherche d'un professionnel de la finance pour les aider à élaborer un plan financier à long terme.
Les professionnels ont la possibilité d'afficher leur expertise financière en démontrant leur connaissance de la planification financière, ce qui peut aider à attirer de nouveaux clients. Le certificat PFS peut améliorer la réputation et la marque professionnelle d'un professionnel, améliorant ainsi les opportunités de carrière avec le potentiel d'augmenter les revenus. Un avantage supplémentaire du PFS est que les candidats ont une connaissance de la planification financière, mais qu'ils possèdent une vaste expertise en fiscalité et en finance d'entreprise en tant que CPA.
Un CPA titulaire d'un PFS peut être particulièrement avantageux pour les clients qui cherchent à élaborer un plan financier qui s'aligne sur leurs objectifs à long terme tout en bénéficiant de services fiscaux et comptables. Un autre avantage pour les clients est qu'ils ont accès à un professionnel qui est un expert en matière de planification des aînés et de succession, de préservation du patrimoine et de revenu de retraite.
PFS contre CFP
Bien que le spécialiste des finances personnelles et le planificateur financier agréé (CFP) présentent de nombreuses similitudes, il existe des différences distinctes entre les deux désignations. Les CPA titulaires d'une certification PFS ont une connaissance approfondie de la comptabilité, de la fiscalité, des états financiers et de la gestion de patrimoine. Cependant, un CFP est considéré comme un type de conseiller financier puisqu'il est délivré par le Certified Planner Board of Standards, Inc.
Par conséquent, il existe une responsabilité fiduciaire à laquelle les CFP doivent adhérer, ce qui signifie qu'ils doivent fournir des conseils financiers qui sont dans le meilleur intérêt de leurs clients. Les CFP doivent suivre un code de déontologie strict, tel que défini par le code de déontologie du Certified Planner Board of Standard.
Semblable à une désignation PFS, pour obtenir un CFP, une personne doit avoir 6 000 heures d'expérience professionnelle et détenir un baccalauréat d'une université accréditée. De plus, les certifications CFP et PFS permettent aux candidats de renoncer à certaines des exigences s'ils détiennent un CFA. Cependant, le CFP n'exige pas que les candidats aient une certification préalable, ce qui contraste avec le prérequis PFS de détenir une certification CPA.
Les avantages et les opportunités d'emploi de détenir un CFP dans PFS sont nombreux, et les deux certifications offrent des carrières dans la planification financière personnelle, la retraite et la planification fiscale. Alors qu'un CFP permet à un individu d'offrir une planification des investissements, un PFS permet à un individu d'offrir une gestion financière au niveau de la finance d'entreprise grâce à la certification CPA.
Points forts
Il y a des exigences pour obtenir une désignation PFS, y compris une licence CPA, une formation, un niveau d'expérience spécifié et la réussite d'un examen.
Un spécialiste en finances personnelles (PFS) est une certification pour les comptables publics certifiés (CPA), leur permettant d'élargir leur expertise pour inclure la planification financière et la gestion de patrimoine.
Un avantage supplémentaire du PFS est que les candidats connaissent la planification financière, mais possèdent également une vaste expertise en fiscalité et en finance d'entreprise en tant que CPA.
Les personnes ayant le titre de PSF peuvent travailler pour des cabinets comptables, des cabinets de conseil ou gérer leurs propres cabinets de gestion de patrimoine.
Les candidats PFS étudient la planification successorale, la planification de la retraite, l'investissement, l'assurance et d'autres domaines de la planification financière personnelle.
