Pénalité de retrait

Qu'est-ce qu'une pénalité de retrait ?

Une pénalité de retrait fait référence à toute pénalité encourue par un individu pour le retrait anticipé de fonds d'un compte qui est bloqué pendant une période déterminée, comme dans un dépôt à terme dans une institution financière (par exemple, un CD), ou lorsque ces retraits sont passibles de sanctions par la loi, comme celles d'un compte de retraite individuel (IRA) ou d'un plan 401 (k).

Comment fonctionne une pénalité de retrait

Une pénalité de retrait peut varier en fonction du type de fonds ou d'instrument financier concerné, ainsi que d'autres facteurs. La pénalité peut prendre la forme d' une perte d'intérêts ou d'un montant réel en dollars. Lorsque vous ouvrez un compte ou que vous devenez participant à un régime de retraite, vous recevez généralement une documentation détaillée qui énonce toutes les conditions de l'arrangement ou du contrat. Cela inclut généralement des détails sur ce qui constitue un retrait anticipé et les pénalités, le cas échéant, que vous encourriez si vous décidiez d'effectuer un retrait anticipé sur ce compte.

Par exemple, un retrait anticipé d'un certificat de dépôt (CD) dans la plupart des institutions financières entraînerait pour le client la perte d'intérêts pendant une période allant d'un mois à plusieurs mois. De manière générale, plus la durée du certificat de dépôt initial est longue, plus la période de déchéance des intérêts est longue.

Une option alternative au retrait anticipé consiste à contracter un prêt de régime de retraite qualifié.

Pénalités de retrait pour les comptes IRA

Dans le cas des IRA, les retraits avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de 10 %. Bien sûr, vous devrez également payer des impôts sur le montant retiré - d'un IRA traditionnel ou 401 (k) - car il sera considéré comme un revenu imposable. Le montant que vous paieriez dépendrait de votre revenu annuel total et de la tranche d'imposition subséquente .

L' Internal Revenue Service (IRS) autorise certaines exceptions aux pénalités fiscales pour le retrait anticipé des fonds de l'IRA, dans certaines circonstances. Par exemple, les pénalités peuvent être annulées si les fonds ont été retirés parce que la personne a perdu son emploi et a besoin de fonds pour payer les primes de sa police d'assurance médicale .

De plus, un retrait anticipé peut être exonéré de pénalités fiscales si les fonds sont utilisés pour les frais de scolarité du titulaire du compte, de son conjoint ou d'une personne à charge. Certaines restrictions et conditions s'appliquent, il est donc important de revoir les règles établies par l'IRS avant de prendre des mesures impliquant le retrait anticipé de fonds d'un compte IRA .

Considérations particulières

Il est important de noter qu'un plan qualifié, tel qu'un 4 01 (k),. peut avoir des règles et des pénalités différentes pour les distributions précoces par rapport à un IRA traditionnel. Par exemple, l'exception de retrait anticipé pour les IRA ne s'applique pas aux plans qualifiés pour ceux qui sont au chômage et souhaitent utiliser les fonds de l'IRA pour les primes d'assurance maladie.

La pénalité de retrait pour retirer des fonds d'un IRA ou d'autres comptes peut être élevée, il est donc sage d'envisager d'autres stratégies pour obtenir les fonds nécessaires qui n'impliqueraient pas la possibilité d'une pénalité importante.

Une autre option pourrait être de contracter un prêt de régime de retraite qualifié. Le produit de ce type de prêt n'est pas imposable si le prêt respecte certaines règles et si le remboursement suit le calendrier et les conditions requis.

Exemple de pénalité de retrait : frais de rachat de rente

De nombreuses rentes différées comportent une pénalité de retrait dans les premières années du contrat, connue sous le nom de frais de rachat. Dans une telle rente, un individu place soit une somme d'argent forfaitaire, soit des versements réguliers sur un compte (souvent auprès d'une compagnie d'assurance).

Quelques années plus tard, cet argent accumulé est converti en un flux de trésorerie régulier, dans de nombreux cas jusqu'au décès du titulaire de la rente. Si le rentier choisit de retirer une partie des fonds cotisés avant la phase de rente,. il y aura une pénalité de retrait.

Le montant des frais de rachat varie selon les assureurs et peut être de l'ordre de 10 % si l'argent est touché au cours de la première ou des deux premières années. Généralement, cette pénalité diminue avec le temps, elle peut donc n'être que de 5 % la cinquième année et de 1 % la dixième année, par exemple.

Points forts

• Dans le cas d'un IRA, des allocations spécifiques sont prévues pour un retrait anticipé sans encourir de pénalité fiscale.

• La pénalité de retrait pour retirer des fonds d'un IRA ou d'autres comptes de retraite peut être coûteuse.

• Une pénalité de retrait fait référence aux frais facturés à un individu s'il effectue un retrait anticipé d'un compte verrouillé ou à durée déterminée.

• Le montant d'une pénalité de retrait dépend de nombreux facteurs, notamment du type d'instrument financier concerné.

• Un exemple d'un de ces comptes serait un compte de retraite comme un IRA.

FAQ

Qu'est-ce qu'un retrait en cas de difficultés ?

Vous êtes autorisé à effectuer des retraits anticipés de comptes de retraite qualifiés dans des circonstances particulières. Ces retraits dits de difficultés peuvent être effectués pour couvrir des urgences médicales ou des dépenses d'invalidité, certaines dépenses d'éducation et pour aider à l'achat d'une première maison. Bien que ceux-ci ne portent pas la pénalité de 10%, vous devrez toujours les impôts différés sur cet argent.

Quelle est la pénalité de retrait anticipé pour un CD ?

Généralement, si un CD n'est pas détenu jusqu'à l'échéance, il y aura une pénalité de retrait anticipé. C'est souvent sous la forme d'intérêts crédités. Par exemple, la pénalité sur un CD de 24 mois peut être de six mois d'intérêts. Notez que certaines banques proposent aujourd'hui des CD avec des conditions plus souples, certaines n'entraînant aucune pénalité pour les retraits anticipés.

Qu'est-ce que la pénalité de retrait anticipé 401(k) ?

Les retraits anticipés d'un compte 401(k) (c'est-à-dire avant l'âge de 59 ans et demi) entraînent une pénalité de 10 %. De plus, tout impôt différé dû sur cet argent sera dû au moment du retrait. La pénalité est la même pour un compte de retraite individuel (IRA).