जोखिम समायोजित पूंजी अनुपात

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात क्या है?

वित्तीय संस्थान की आर्थिक मंदी की स्थिति में कार्य करना जारी रखने की क्षमता को मापने के लिए किया जाता है । इसकी गणना किसी वित्तीय संस्थान की कुल समायोजित पूंजी को उसकी जोखिम-भारित संपत्ति (RWA) से विभाजित करके की जाती है।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात को समझना

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात किसी वित्तीय संस्थान की बैलेंस शीट के लचीलेपन को मापता है,. पूंजी संसाधनों पर जोर देने के साथ, किसी दिए गए आर्थिक जोखिम या मंदी को सहन करने के लिए । संस्था की पूंजी जितनी अधिक होगी, उसका पूंजी अनुपात उतना ही अधिक होगा, जो एक उच्च संभावना के लिए अनुवाद करना चाहिए कि गंभीर आर्थिक मंदी की स्थिति में इकाई स्थिर रहेगी।

इस अनुपात में हर कुछ जटिल है, क्योंकि स्वामित्व वाली प्रत्येक संपत्ति को उसकी अपेक्षा के अनुरूप प्रदर्शन करने की क्षमता के आधार पर मूल्यांकन किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक आय-उत्पादक कारखाना सकारात्मक नकदी प्रवाह उत्पन्न करने के लिए आश्वस्त नहीं है । सकारात्मक नकदी प्रवाह पूंजीगत लागत, संयंत्र की मरम्मत, रखरखाव, श्रम वार्ता और कई अन्य कारकों पर निर्भर हो सकता है।

एक वित्तीय परिसंपत्ति के लिए, जैसे कॉर्पोरेट बॉन्ड, लाभप्रदता ब्याज दरों और जारीकर्ता के डिफ़ॉल्ट जोखिमों पर निर्भर करती है। बैंक ऋण आमतौर पर हानि भत्ते के साथ आते हैं।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात की गणना

कुल समायोजित पूंजी का निर्धारण जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का पता लगाने में पहला कदम है। कुल समायोजित पूंजी उनकी इक्विटी सामग्री द्वारा समायोजित इक्विटी और निकट-इक्विटी उपकरणों का योग है।

इसके बाद, जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) का मूल्य मापा जाता है। आरडब्ल्यूए का मूल्य प्रत्येक परिसंपत्ति का योग उसके निर्दिष्ट व्यक्तिगत जोखिम से गुणा किया जाता है। यह संख्या प्रतिशत के रूप में बताई गई है और इस संभावना को दर्शाती है कि संपत्ति अपने मूल्य को बनाए रखेगी, यानी बेकार नहीं होगी।

उदाहरण के लिए, नकद और ट्रेजरी बांड में शेष विलायक की लगभग 100% संभावना है। बंधकों में एक मध्यवर्ती जोखिम प्रोफाइल होने की संभावना होगी, जबकि डेरिवेटिव्स में उनके लिए जिम्मेदार उच्च जोखिम भागफल होना चाहिए।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात निर्धारित करने में अंतिम चरण कुल समायोजित पूंजी को आरडब्ल्यूए द्वारा विभाजित करना है। इस गणना के परिणामस्वरूप जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात होगा। जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात जितना अधिक होगा, वित्तीय संस्थान की आर्थिक मंदी का सामना करने की क्षमता उतनी ही बेहतर होगी।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का मानकीकरण

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का उद्देश्य उच्च स्तर की सटीकता के साथ किसी संस्थान की वास्तविक जोखिम सीमा का मूल्यांकन करना है। यह विभिन्न भौगोलिक स्थानों में तुलना की भी अनुमति देता है, जिसमें देशों में तुलना भी शामिल है।

पर बासेल समिति ने शुरू में बैंकों के लिए इन मानकों और विनियमों की सिफारिश बेसल I नामक एक दस्तावेज में की थी। सिफारिश यह थी कि बैंकों को अपने आरडब्ल्यूए के कम से कम 8% को कवर करने के लिए पर्याप्त पूंजी रखनी चाहिए।

बेसल II ने पहले के संस्करण में निर्धारित मानकीकृत नियमों का विस्तार करने और बाजारों को मजबूत करने के तरीके के रूप में प्रकटीकरण के प्रभावी उपयोग को बढ़ावा देने की मांग की। बेसल III ने दस्तावेज़ को और परिष्कृत किया, यह बताते हुए कि आरडब्ल्यूए की गणना इस बात पर निर्भर करेगी कि दस्तावेज़ के किस संस्करण का पालन किया जा रहा था।

##हाइलाइट

• इसकी गणना किसी वित्तीय संस्थान की कुल समायोजित पूंजी को उसकी जोखिम-भारित परिसंपत्तियों (RWA) से विभाजित करके की जाती है।

• जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का उपयोग किसी वित्तीय संस्थान की आर्थिक मंदी की स्थिति में कार्य करना जारी रखने की क्षमता को मापने के लिए किया जाता है।

• जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात विभिन्न भौगोलिक स्थानों में तुलना की अनुमति देता है, जिसमें विभिन्न देशों में तुलना शामिल है।