Riske Düzeltilmiş Sermaye Oranı
Riske Uyarlanmış Sermaye Oranı Nedir?
finansal kuruluşun ekonomik bir gerileme durumunda faaliyete devam etme kabiliyetini ölçmek için kullanılır . Bir finansal kuruluşun toplam düzeltilmiş sermayesinin, risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) bölünmesiyle hesaplanır.
Riske Göre Düzeltilmiş Sermaye Oranını Anlama
Riske göre düzeltilmiş sermaye oranı, bir finansal kuruluşun bilançosunun,. sermaye kaynaklarına vurgu yaparak, belirli bir ekonomik riske veya durgunluğa dayanma direncini ölçer. Kurumun sermayesi ne kadar büyük olursa, sermaye oranı da o kadar yüksek olur, bu da ciddi bir ekonomik gerileme durumunda kurumun istikrarlı kalma olasılığının daha yüksek olduğu anlamına gelir.
Bu orandaki payda, sahip olunan her varlığın beklendiği gibi performans gösterme kabiliyetine göre derecelendirilmesi gerektiğinden, biraz karmaşıktır. Örneğin, gelir getiren bir fabrikanın pozitif nakit akışı yaratması garanti edilmez. Pozitif nakit akışı, sermaye maliyetlerine, tesis onarımına, bakımına, iş görüşmelerine ve diğer birçok faktöre bağlı olabilir.
Şirket tahvili gibi bir finansal varlık için kârlılık, faiz oranlarına ve ihraççının temerrüt risklerine bağlıdır. Banka kredileri genellikle bir zarar ödeneği ile birlikte gelir.
Riske Uyarlanmış Sermaye Oranının Hesaplanması
Toplam düzeltilmiş sermayenin belirlenmesi, riske göre düzeltilmiş sermaye oranını bulmanın ilk adımıdır. Toplam düzeltilmiş sermaye, özkaynak içeriğine göre düzeltilmiş öz sermaye ve özkaynağa yakın araçların toplamıdır .
Ardından, risk ağırlıklı varlıkların (RWA) değeri ölçülür. RWA'nın değeri, atanan bireysel risk ile çarpılan her bir varlığın toplamıdır. Bu sayı yüzde olarak belirtilir ve varlığın değerini koruma, yani değersizleşmeme ihtimalini yansıtır.
Örneğin, nakit ve Hazine bonolarının borç bakiyesi kalma olasılığı neredeyse %100'dür. İpotekler muhtemelen orta düzeyde bir risk profiline sahip olurken, türevlerin kendilerine atfedilen çok daha yüksek bir risk katsayısına sahip olması gerekir.
Riske göre düzeltilmiş sermaye oranını belirlemedeki son adım, toplam düzeltilmiş sermayeyi RWA'ya bölmektir. Bu hesaplama, riske göre düzeltilmiş sermaye oranı ile sonuçlanacaktır. Riske göre ayarlanmış sermaye oranı ne kadar yüksek olursa, finansal kurumun ekonomik bir gerilemeye dayanma kabiliyeti o kadar iyi olur.
Riske Uyarlanmış Sermaye Oranlarının Standardizasyonu
Riske göre ayarlanmış sermaye oranının amacı, bir kurumun gerçek risk eşiğini daha yüksek bir kesinlikle değerlendirmektir. Ayrıca ülkeler arası karşılaştırmalar da dahil olmak üzere farklı coğrafi konumlar arasında karşılaştırmalara izin verir.
Basel Bankacılık Denetleme Komitesi, başlangıçta bu standartları ve düzenlemeleri bankalar için Basel I adlı bir belgede tavsiye etti. Tavsiye, bankaların RWA'larının en az %8'ini karşılayacak kadar yeterli sermaye taşımalarıydı.
piyasaları güçlendirmenin bir yolu olarak açıklamanın etkin kullanımını teşvik etmeye çalıştı . Basel III, RWA hesaplamasının belgenin hangi versiyonunun takip edildiğine bağlı olacağını belirterek belgeyi daha da geliştirdi.
##Öne çıkanlar
Bir finansal kuruluşun toplam düzeltilmiş sermayesinin, risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) bölünmesiyle hesaplanır.
Riske göre düzeltilmiş sermaye oranı, bir finansal kuruluşun ekonomik bir gerileme durumunda faaliyete devam etme kabiliyetini ölçmek için kullanılır.
Riske göre ayarlanmış sermaye oranı, ülkeler arası karşılaştırmalar dahil olmak üzere farklı coğrafi konumlar arasında karşılaştırmalara olanak tanır.
