Risikoadjustierte Kapitalquote
Was ist die risikoadjustierte Kapitalquote?
Die risikoadjustierte Kapitalquote wird verwendet, um die Fähigkeit eines Finanzinstituts zu messen , im Falle eines wirtschaftlichen Abschwungs weiter zu funktionieren. Es wird berechnet, indem das gesamte angepasste Kapital eines Finanzinstituts durch seine risikogewichteten Aktiva (RWA) dividiert wird.
Die risikoadjustierte Kapitalquote verstehen
Die risikoadjustierte Kapitalquote misst die Widerstandsfähigkeit der Bilanz eines Finanzinstituts mit Schwerpunkt auf den Kapitalressourcen, um ein bestimmtes wirtschaftliches Risiko oder eine Rezession zu überstehen. Je höher das Kapital des Instituts ist, desto höher ist seine Kapitalquote, was zu einer höheren Wahrscheinlichkeit führen sollte, dass das Unternehmen im Falle eines schweren wirtschaftlichen Abschwungs stabil bleibt.
Der Nenner in diesem Verhältnis ist etwas kompliziert, da jeder Vermögenswert nach seiner Fähigkeit bewertet werden muss, die erwartete Leistung zu erbringen. Zum Beispiel ist es nicht sicher, dass eine einkommenserzeugende Fabrik einen positiven Cashflow erwirtschaftet. Ein positiver Cashflow könnte von Kapitalkosten, Anlagenreparatur, Wartung, Arbeitsverhandlungen und vielen anderen Faktoren abhängen.
Bei einem finanziellen Vermögenswert wie einer Unternehmensanleihe hängt die Rentabilität von den Zinssätzen und den Ausfallrisiken des Emittenten ab. Bankdarlehen sind in der Regel mit einer Wertberichtigung versehen.
Berechnung der risikoadjustierten Kapitalquote
Die Bestimmung des bereinigten Gesamtkapitals ist der erste Schritt zur Ermittlung der risikoadjustierten Kapitalquote. Das bereinigte Gesamtkapital ist die Summe aus Eigenkapital und eigenkapitalähnlichen Instrumenten, bereinigt um ihren Eigenkapitalanteil.
Als nächstes wird der Wert der risikogewichteten Aktiva (RWA) gemessen. Der Wert der RWA ist die Summe jedes Vermögenswertes multipliziert mit dem zugeordneten individuellen Risiko. Diese Zahl wird in Prozent angegeben und spiegelt die Wahrscheinlichkeit wider, dass der Vermögenswert seinen Wert behält, also nicht wertlos wird.
Beispielsweise haben Bargeld und Staatsanleihen eine nahezu 100-prozentige Chance, zahlungsfähig zu bleiben. Hypotheken hätten wahrscheinlich ein mittleres Risikoprofil, während Derivaten ein viel höherer Risikoquotient zugeschrieben werden sollte.
Der letzte Schritt zur Bestimmung der risikoadjustierten Kapitalquote besteht darin, das gesamte adjustierte Kapital durch die RWA zu dividieren. Diese Berechnung ergibt die risikoadjustierte Kapitalquote. Je höher die risikoadjustierte Eigenkapitalquote, desto besser kann das Finanzinstitut einem Konjunktureinbruch standhalten.
Standardisierung risikoadjustierter Kapitalquoten
Der Zweck einer risikoadjustierten Eigenkapitalquote besteht darin, die tatsächliche Risikoschwelle eines Instituts genauer zu bewerten. Es ermöglicht auch Vergleiche zwischen verschiedenen geografischen Standorten, einschließlich Vergleichen zwischen Ländern.
Der Basler Ausschuss fĂĽr Bankenaufsicht empfahl diese Standards und Vorschriften ursprĂĽnglich fĂĽr Banken in einem Dokument namens Basel I. Die Empfehlung lautete, dass Banken genĂĽgend Eigenkapital mitfĂĽhren sollten, um mindestens 8 % ihrer RWA zu decken.
Basel II zielte darauf ab, die in der früheren Version festgelegten standardisierten Regeln zu erweitern und die effektive Nutzung der Offenlegung als Mittel zur Stärkung der Märkte zu fördern. Basel III verfeinerte das Dokument weiter und erklärte, die Berechnung der RWA würde davon abhängen, welche Version des Dokuments befolgt wird.
Höhepunkte
Er wird berechnet, indem das gesamte angepasste Kapital eines Finanzinstituts durch seine risikogewichteten Aktiva (RWA) dividiert wird.
Die risikoadjustierte Kapitalquote wird verwendet, um die Fähigkeit eines Finanzinstituts zu messen, im Falle eines wirtschaftlichen Abschwungs weiter zu funktionieren.
Die risikoadjustierte Kapitalquote ermöglicht Vergleiche zwischen verschiedenen geografischen Standorten, einschließlich Vergleichen zwischen Ländern.
