نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر
ما هي نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر؟
يتم استخدام نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر لقياس قدرة المؤسسة المالية على مواصلة العمل في حالة حدوث انكماش اقتصادي. يتم احتسابها بقسمة إجمالي رأس المال المعدل للمؤسسة المالية على أصولها المرجحة بالمخاطر (RWA).
فهم نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر
الميزانية العمومية للمؤسسة المالية ، مع التركيز على موارد رأس المال ، لتحمل مخاطر اقتصادية معينة أو ركود. فكلما زاد رأس مال المؤسسة ، زادت نسبة رأس مالها ، وهو ما ينبغي أن يترجم إلى احتمال أكبر بأن يظل الكيان مستقرًا في حالة حدوث انكماش اقتصادي حاد.
القاسم في هذه النسبة معقد إلى حد ما ، حيث يجب تصنيف كل أصل مملوك من خلال قدرته على الأداء كما هو متوقع. على سبيل المثال ، مصنع مدر للدخل غير مضمون لتوليد تدفق نقدي إيجابي. يمكن أن يعتمد التدفق النقدي الإيجابي على تكاليف رأس المال وإصلاح المصنع والصيانة ومفاوضات العمل والعديد من العوامل الأخرى.
بالنسبة للأصل المالي ، مثل سندات الشركات ، تعتمد الربحية على أسعار الفائدة ومخاطر التخلف عن السداد للمُصدر. تأتي القروض المصرفية عادة مع بدل خسارة.
حساب نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر
يعد تحديد إجمالي رأس المال المعدل هو الخطوة الأولى في معرفة نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر. إجمالي رأس المال المعدل هو مجموع حقوق الملكية وأدوات حقوق الملكية المعدلة حسب محتوى حقوق الملكية.
بعد ذلك ، يتم قياس قيمة الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA). قيمة RWA هي مجموع كل أصل مضروبًا في المخاطر الفردية المخصصة له. يتم تحديد هذا الرقم كنسبة مئوية ويعكس احتمالات احتفاظ الأصل بقيمته ، أي ألا يصبح عديم القيمة.
على سبيل المثال ، تتمتع السندات النقدية وسندات الخزانة بفرصة بنسبة 100 ٪ تقريبًا للبقاء مذيبة. من المحتمل أن يكون للرهون العقارية صورة مخاطر متوسطة ، بينما يجب أن يكون للمشتقات حاصل مخاطر أعلى بكثير يُنسب إليها.
تتمثل الخطوة الأخيرة في تحديد نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر في تقسيم إجمالي رأس المال المعدل على RWA. سيؤدي هذا الحساب إلى نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر. كلما ارتفعت نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر ، كانت قدرة المؤسسة المالية على تحمل الانكماش الاقتصادي أفضل.
توحيد نسب رأس المال المعدلة حسب المخاطر
الغرض من نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر هو تقييم عتبة المخاطر الفعلية للمؤسسة بدرجة أعلى من الدقة. كما يسمح بإجراء مقارنات عبر مواقع جغرافية مختلفة ، بما في ذلك المقارنات عبر البلدان.
لجنة بازل للرقابة المصرفية في البداية بهذه المعايير واللوائح للبنوك في وثيقة تسمى بازل 1. وكانت التوصية أن البنوك يجب أن تحمل رأس مال كافٍ لتغطية ما لا يقل عن 8٪ من RWA.
سعى بازل 2 إلى توسيع القواعد الموحدة المنصوص عليها في النسخة السابقة وتعزيز الاستخدام الفعال للإفصاح كوسيلة لتقوية الأسواق. قامت بازل 3 بتنقيح الوثيقة بشكل أكبر ، مشيرة إلى أن حساب RWA سيعتمد على نسخة الوثيقة التي يتم اتباعها.
يسلط الضوء
يتم احتسابها بقسمة إجمالي رأس المال المعدل للمؤسسة المالية على أصولها المرجحة بالمخاطر (RWA).
يتم استخدام نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر لقياس قدرة المؤسسة المالية على الاستمرار في العمل في حالة حدوث تراجع اقتصادي.
تسمح نسبة رأس المال المعدل حسب المخاطر بإجراء مقارنات عبر المواقع الجغرافية المختلفة ، بما في ذلك المقارنات عبر البلدان.
