छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल)

छोटे नियोक्ताओं (सरल) के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजना क्या है?

छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए एक बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल) एक प्रकार का कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाता है जिसे स्व-नियोजित व्यक्तियों सहित नियोक्ताओं द्वारा स्थापित किया जा सकता है। एक SIMPLE खाते में किए गए योगदान के लिए नियोक्ता को कर कटौती की अनुमति है।

नियोक्ता प्रत्येक पात्र कर्मचारी के SIMPLE IRA में या तो मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकता है, और कर्मचारी वेतन आस्थगित योगदान कर सकते हैं।

सरल योजनाओं को समझना

छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए एक बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल) एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है, जो कुछ मायनों में 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के समान है । SIMPLE IRAs को लागू करना आसान होता है और कई अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में कम स्टार्ट-अप और प्रशासनिक लागत होती है। नियोक्ता के पास SIMPLE IRA के साथ फाइलिंग आवश्यकताएं नहीं हैं।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) नियमों के अनुसार , केवल 100 से कम कर्मचारियों वाले नियोक्ता- और जो अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं- एक सरल आईआरए स्थापित कर सकते हैं। सभी कर्मचारी जिन्होंने पिछले दो कैलेंडर वर्षों के दौरान किसी नियोक्ता से मुआवजे में $5,000 या अधिक प्राप्त किया है और जिन्हें इस वर्ष मुआवजे में $5,000 या अधिक प्राप्त करने की उम्मीद है, नियोक्ता की सरल आईआरए योजना में भाग लेने के पात्र हैं।

एक SIMPLE IRA के निवेश, वितरण और रोलओवर पर पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRA) के समान नियम हैं।

नियोक्ता के दो विकल्प

SIMPLE IRA के लिए नियोक्ताओं को खाते में न्यूनतम योगदान करने की आवश्यकता होती है, जबकि कर्मचारियों को योगदान करने की आवश्यकता नहीं होती है। जब इन योगदानों को करने की बात आती है तो नियोक्ता के पास दो विकल्प होते हैं। पहला कर्मचारी के वार्षिक मुआवजे के 3% तक अपने स्वयं के वैकल्पिक-आस्थगित योगदान के लिए कर्मचारियों द्वारा की जाने वाली राशि का मिलान करना है।

दूसरा विकल्प नियोक्ता के लिए सभी योग्य कर्मचारियों को फ्लैट 2% गैर-वैकल्पिक योगदान देना है, भले ही कर्मचारी कोई योगदान देता है या नहीं।

SIMPLE IRA में योगदान तुरंत 100% निहित होता है, और IRA स्वामी निवेश को निर्देशित करता है।

एक साधारण योजना की सीमाएं

छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए एक बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल) में अधिकांश अन्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में कम योगदान सीमा होती है। 2022 के लिए, योगदान सीमा $ 14,000 (2021 में $ 13,500 से ऊपर) है। 50 या उससे अधिक आयु के लोग 2021 और 2022 दोनों के लिए अतिरिक्त $3,000 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

एक साधारण आईआरए को केवल दो साल की प्रतीक्षा अवधि के बाद पारंपरिक आईआरए में लाया जा सकता है, जिस दिन से कर्मचारी ने पहली बार योजना में भाग लिया था ।

हाइलाइट्स

• नियोक्ता का वार्षिक योगदान या तो मुआवजे के 3% तक या प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए 2% गैर-वैकल्पिक योगदान के बराबर योगदान हो सकता है।

• सरल आईआरए एक नियोक्ता के लिए स्थापित करना आसान होता है और कई अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में कम प्रशासनिक और स्टार्ट-अप लागत होती है।

• SIMPLE IRA के लिए नियोक्ताओं को कर्मचारी के खाते में न्यूनतम योगदान करने की आवश्यकता होती है।

• केवल वे नियोक्ता जो अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं और जिनके पास 100 से कम कर्मचारी हैं, वे एक SIMPLE IRA की स्थापना और पेशकश कर सकते हैं।

• छोटे नियोक्ताओं के कर्मचारियों के लिए एक बचत प्रोत्साहन मैच योजना (सरल) एक कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाता है जो छोटे नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों और उनकी स्वयं की सेवानिवृत्ति बचत में योगदान करने में सक्षम बनाता है।

सामान्य प्रश्न

क्या कर्मचारी एक साधारण आईआरए योजना से बाहर निकल सकते हैं?

नहीं, पात्र कर्मचारी नियोक्ता की SIMPLE IRA योजना में भाग लेने से ऑप्ट-आउट नहीं कर सकते हैं। हालांकि, वे उस योजना में योगदान नहीं करने का निर्णय ले सकते हैं जिससे उनके वेतन में कमी आएगी। यदि नियोक्ता इन्हें प्रदान करता है तो उन्हें कोई मिलान योगदान नहीं मिलेगा। यदि योजना यह पेशकश करती है तो उन्हें नियोक्ता से गैर-वैकल्पिक योगदान प्राप्त होगा।

एक नियोक्ता एक साधारण आईआरए योजना कैसे शुरू करता है?

SIMPLE IRA योजना शुरू करने के तीन चरण हैं:1. एक योग्य वित्तीय संस्थान द्वारा प्रस्तावित एक आईआरएस फॉर्म 5304-सरल, फॉर्म 5305-सरल, या एक आईआरएस-अनुमोदित प्रोटोटाइप सरल आईआरए योजना पर हस्ताक्षर करें।1। पात्र कर्मचारियों को SIMPLE IRA योजना के बारे में जानकारी प्रदान करें।1। कस्टोडियल खाते या ट्रस्ट खाते का उपयोग करके प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए एक सरल आईआरए खाता स्थापित करें ।

सरल योजना में कौन से कर्मचारी भाग ले सकते हैं?

एक कैलेंडर वर्ष के लिए नियोक्ता की सरल योजना में भाग लेने के लिए पात्र होने के लिए, एक कर्मचारी को किन्हीं दो पूर्ववर्ती कैलेंडर वर्षों (चाहे लगातार हो या नहीं) के दौरान नियोक्ता से मुआवजे में कम से कम $5,000 प्राप्त होना चाहिए। कर्मचारी से भी उचित रूप से कैलेंडर वर्ष के लिए मुआवजे में न्यूनतम $5,000 अर्जित करने की अपेक्षा की जानी चाहिए। कुछ परिस्थितियों में, एक नियोक्ता किसी कर्मचारी को SIMPLE योजना से बाहर करने का विकल्प चुन सकता है। उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता उन कर्मचारियों को बाहर करना चुन सकता है जो कुछ प्रकार के सामूहिक सौदेबाजी समझौतों से आच्छादित हैं।