소상공인을 위한 저축 인센티브 매칭 플랜(SIMPLE)

소기업 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE)이란 무엇입니까?

소규모 고용주를 위한 저축 인센티브 매칭 플랜(SIMPLE)은 자영업자를 포함하여 고용주가 설정할 수 있는 일종의 세금 유예 퇴직 계좌입니다. 고용주는 SIMPLE 계정에 대한 기부금에 대해 세금 공제 를 받을 수 있습니다.

고용주는 각 적격 직원의 SIMPLE IRA에 상응 또는 비선택적 기여금을 할 수 있고 직원은 급여 연기 기여금을 낼 수 있습니다.

SIMPLE 플랜 이해하기

소규모 고용주를 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE)은 고용주가 후원하는 퇴직 플랜으로, 어떤 면에서는 401(k) 및 403(b) 플랜 과 유사 합니다. SIMPLE IRA는 다른 많은 은퇴 계획보다 구현하기 쉽고 시작 및 관리 비용이 더 낮습니다. 고용주는 SIMPLE IRA에 제출 요건이 없습니다.

국세청 (IRS) 규정 에 따르면 직원이 100명 미만이고 다른 퇴직 계획을 제공하지 않는 고용주만 SIMPLE IRA를 설정할 수 있습니다. 이전 2년 동안 고용주로부터 $5,000 이상의 보상을 받았고 올해 $5,000 이상의 보상을 받을 것으로 예상되는 모든 직원은 고용주의 SIMPLE IRA 플랜에 참여할 수 있습니다.

SIMPLE IRA는 투자, 분배 및 롤오버 에 대해 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 동일한 규칙을 가지고 있습니다.

고용주의 두 가지 대안

SIMPLE IRA는 고용주가 계정에 최소한의 기여를 할 것을 요구하는 반면 직원은 기여하지 않아도 됩니다. 고용주는 이러한 기여금을 내는 데 두 가지 대안이 있습니다. 첫 번째는 직원이 자신의 선택 연기 분담금에 대해 직원이 만든 금액을 직원 연간 보상의 최대 3%까지 맞추는 것입니다.

두 번째 대안은 고용주가 직원이 기여하는지 여부에 관계없이 자격을 갖춘 모든 직원에게 2%의 비선택적 기여금 을 균일하게 납부하는 것입니다.

SIMPLE IRA에 대한 기부는 즉시 100% 귀속 되며 IRA 소유자가 투자를 지시합니다.

SIMPLE 플랜의 한계

소규모 고용주 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜(SIMPLE)은 대부분의 다른 고용주 후원 퇴직 플랜보다 기여 한도가 낮습니다. 2022년 기부 한도는 $14,000입니다(2021년 $13,500에서 인상됨). 50세 이상인 사람들은 2021년과 2022년에 추가로 $3,000를 추가 기부 할 수 있습니다.

SIMPLE IRA는 직원이 플랜에 처음 참여한 날부터 2년의 대기 기간 후에만 기존 IRA로 이월 될 수 있습니다.

하이라이트

• 고용주의 연간 기여금은 보상의 최대 3%까지 매칭 기여금 또는 각 적격 직원에 대해 2%의 비선택적 기여금이 될 수 있습니다.

• SIMPLE IRA는 다른 많은 퇴직 계획보다 고용주가 설정하기 쉽고 관리 및 시작 비용이 더 낮습니다.

• SIMPLE IRA는 고용주가 직원의 계정에 최소한의 기여를 할 것을 요구합니다.

• 다른 퇴직 계획을 제공하지 않고 직원이 100명 미만인 고용주만 SIMPLE IRA를 설정하여 제공할 수 있습니다.

• 중소기업 직원을 위한 저축 인센티브 매칭 플랜(SIMPLE)은 중소기업이 직원 및 자신의 퇴직 저축에 기여할 수 있는 세금 유예 퇴직 계좌입니다.

자주하는 질문

직원이 SIMPLE IRA 플랜에서 탈퇴할 수 있습니까?

아니요, 자격을 갖춘 직원은 고용주의 SIMPLE IRA 플랜 참여를 거부할 수 없습니다. 그러나 그들은 급여를 줄이는 계획에 기여하지 않기로 결정할 수 있습니다. 고용주가 제공하는 경우 해당 기부금 을 받지 못할 것 입니다. 플랜이 이를 제공하는 경우 고용주로부터 비선택적 기여금을 받게 됩니다.

고용주는 SIMPLE IRA 플랜을 어떻게 시작합니까?

SIMPLE IRA 계획을 시작하는 세 단계가 있습니다.1. IRS 양식 5304-SIMPLE, 양식 5305-SIMPLE 또는 적격 금융 기관에서 제공하는 IRS 승인 프로토타입 SIMPLE IRA 플랜에 서명하십시오.1. SIMPLE IRA 플랜에 대한 정보를 적격 직원에게 제공합니다.1. 보관 계정 또는 신탁 계정 을 사용하여 자격을 갖춘 각 직원에 대해 SIMPLE IRA 계정을 설정 합니다.

SIMPLE 플랜에는 어떤 직원이 참여할 수 있나요?

1년 동안 고용주의 SIMPLE 플랜에 참여할 자격을 얻으려면 직원이 이전 2년 동안(연속 여부에 관계없이) 고용주로부터 최소 $5,000의 보상을 받았어야 합니다. 직원은 또한 해당 연도에 대해 최소 $5,000의 보상을 받을 것으로 합리적으로 예상해야 합니다. 특정 상황에서 고용주는 직원을 SIMPLE 플랜에서 제외하도록 선택할 수 있습니다. 예를 들어, 고용주는 특정 유형의 단체 교섭 협약 이 적용되는 직원을 제외하도록 선택할 수 있습니다 .