小型雇主雇员储蓄激励配套计划（简单）
什么是小型雇主员工的储蓄激励匹配计划（SIMPLE）？
小型雇主雇员储蓄激励配套计划 (SIMPLE) 是一种可由雇主（包括个体经营者）建立的延税退休账户。雇主可以对SIMPLE账户的供款进行税收减免。
雇主可以为每个符合条件的员工的 SIMPLE IRA 提供匹配或非选择性供款，员工可以延期支付工资供款。
了解简单的计划
A Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) 是雇主赞助的退休计划，在某些方面类似于401(k)和403(b) 计划。与许多其他退休计划相比，SIMPLE IRA 更容易实施，并且启动和管理成本更低。雇主没有 SIMPLE IRA 的备案要求。
根据美国国税局(IRS) 的规定，只有雇员少于 100 人且不提供其他退休计划的雇主才能建立简单 IRA。所有在前两个日历年从雇主那里获得 5,000 美元或更多薪酬并且预计今年将获得 5,000 美元或更多薪酬的员工都有资格参与雇主的 SIMPLE IRA 计划。
简单 IRA 在投资、分配和展期方面的规则与传统的个人退休账户(IRA) 相同。
雇主的两种选择
SIMPLE IRA 要求雇主为该账户做出最低限度的供款，而员工则不需要供款。在做出这些贡献时，雇主有两种选择。第一种是将员工为自己的选择性延期缴款支付的金额与员工年度薪酬的 3% 相匹配。
第二种选择是雇主向所有符合条件的雇员提供固定的 2% 的非选择性供款，无论该雇员是否作出任何供款。
对简单 IRA 的贡献立即 100%归属，并且 IRA 所有者指导投资。
简单计划的局限性
小型雇主雇员储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) 的缴款限额低于大多数其他雇主赞助的退休计划。 2022 年的供款限额为 14,000 美元（高于 2021 年的 13,500 美元）。 50 岁或以上的人可以在 2021 年和 2022 年额外补缴 3,000 美元。
一个简单的 IRA 只能在两年的等待期后转入传统的 IRA，从员工第一次参与计划的那一天开始。
＃＃ 强调
雇主的年度供款可以是高达薪酬 3% 的匹配供款，也可以是每位符合条件的雇员的 2% 的非选择性供款。
与许多其他退休计划相比，简单的 IRA 对雇主来说更容易建立，并且管理和启动成本更低。
简单的个人退休账户要求雇主为员工的账户做出最低限度的贡献。
只有不提供其他退休计划且员工人数少于 100 人的雇主才能设置并提供简单 IRA。
小型雇主雇员储蓄激励配套计划 (SIMPLE) 是一种延税退休账户，使小型雇主能够为其雇员和自己的退休储蓄作出贡献。
＃＃ 常问问题
员工可以选择退出简单的 IRA 计划吗？
不，符合条件的员工不得选择不参加雇主的 SIMPLE IRA 计划。但是，他们可以决定不向会降低他们工资的计划供款。如果雇主提供这些，他们将不会收到任何匹配的捐款。如果计划提供，他们将收到雇主的非选择性供款。
雇主如何启动简单的 IRA 计划？
启动一个简单的 IRA 计划分为三个步骤：1。签署 IRS 表格 5304-SIMPLE、表格 5305-SIMPLE 或 IRS 批准的由合格金融机构提供的 SIMPLE IRA 计划原型。1.向符合条件的员工提供有关 SIMPLE IRA plan.1 的信息。使用托管账户或信托账户为每位符合条件的员工建立一个简单的 IRA 账户。
哪些员工可以参加一个简单的计划？
为了有资格参加雇主的 SIMPLE 计划一个日历年，雇员必须在前两个日历年（无论是否连续）从雇主那里获得至少 5,000 美元的补偿。还必须合理地期望员工在日历年中获得至少 5,000 美元的补偿。在某些情况下，雇主可以选择将员工排除在 SIMPLE 计划之外。例如，雇主可以选择排除某些类型的集体谈判协议涵盖的雇员。
