Savings Incentive Match Plan for ansatte hos små arbeidsgivere (ENKEL)
Hva er en spareinsentiv-matchplan for ansatte hos små arbeidsgivere (ENKEL)?
En Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) er en type skatteutsatt pensjonskonto som kan opprettes av arbeidsgivere, inkludert selvstendig næringsdrivende. Arbeidsgiver gis skattefradrag for innskudd på SIMPLE -konto.
Arbeidsgiveren kan gi enten matchende eller ikke-valgfrie bidrag til hver kvalifisert ansattes ENKEL IRA, og ansatte kan gi lønnsutsettelsesbidrag.
Forstå ENKLE planer
En Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) er en arbeidsgiversponset pensjonsplan, som på noen måter ligner 401(k) og 403(b)-planer. ENKLE IRA-er er enklere å implementere og har lavere oppstarts- og administrative kostnader enn mange andre pensjonsordninger. Arbeidsgiver har ikke arkiveringskrav med en ENKEL IRA.
I følge Internal Revenue Service (IRS) forskrifter, kan bare arbeidsgivere med færre enn 100 ansatte – og som ikke tilbyr andre pensjonsordninger – etablere en ENKEL IRA. Alle ansatte som har mottatt 5 000 USD eller mer i kompensasjon fra en arbeidsgiver i løpet av to foregående kalenderår og som forventes å motta 5 000 USD eller mer i kompensasjon i år, er kvalifisert til å delta i arbeidsgiverens ENKEL IRA-plan.
En ENKEL IRA har de samme reglene for investeringer, distribusjoner og rollovers som tradisjonelle individuelle pensjonskontoer (IRA).
Arbeidsgiverens to alternativer
ENKLE IRAer krever at arbeidsgivere gir et minimumsbidrag til kontoen, mens ansatte ikke er pålagt å bidra. Arbeidsgiver har to alternativer når det gjelder å yte disse bidragene. Den første er å matche beløpene som ansatte tjener mot sitt eget valgfrie utsettelsesbidrag opp til 3 % av den ansattes årlige kompensasjon.
Det andre alternativet er at arbeidsgiver yter en flat 2 % ikke-valgfritt bidrag til alle kvalifiserte arbeidstakere, uavhengig av om arbeidstakeren yter noen bidrag.
Bidrag til ENKEL IRA er umiddelbart 100 % opptjent,. og IRA-eieren styrer investeringene.
Begrensninger for en ENKEL plan
En Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) har lavere bidragsgrenser enn de fleste andre arbeidsgiversponsede pensjonsordninger. For 2022 er bidragsgrensen $14 000 (opp fra $13 500 i 2021). De som er 50 år eller eldre, kan gi et innhentingsbidrag på 3000 USD ekstra for både 2021 og 2022.
EN ENKEL IRA kan bare rulles over til en tradisjonell IRA etter en to-års venteperiode, fra den dagen den ansatte først deltok i planen.
Høydepunkter
- Arbeidsgiverens årlige bidrag kan enten være et tilsvarende bidrag på opptil 3 % av kompensasjonen eller et 2 % ikke-valgfritt bidrag for hver kvalifisert arbeidstaker.
– ENKLE IRA er lettere for en arbeidsgiver å etablere og har lavere administrative og oppstartskostnader enn mange andre pensjonsordninger.
- ENKEL IRA krever at arbeidsgivere gir et minimumsbidrag til den ansattes konto.
– Bare arbeidsgivere som ikke tilbyr andre pensjonsordninger og har færre enn 100 ansatte kan sette opp og tilby en ENKEL IRA.
– En Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) er en skatteutsatt pensjonskonto som gjør det mulig for små arbeidsgivere å bidra til sine ansattes og sine egne pensjonssparinger.
FAQ
Kan ansatte velge bort en ENKEL IRA-plan?
Nei, kvalifiserte ansatte kan ikke velge bort å delta i en arbeidsgivers ENKEL IRA-plan. De kan imidlertid bestemme seg for ikke å gi bidrag til planen som vil redusere lønnen deres. De vil da ikke få tilsvarende bidrag dersom arbeidsgiver tilbyr disse. De vil motta ikke-valgfrie bidrag fra arbeidsgiver hvis planen tilbyr dette.
Hvordan starter en arbeidsgiver en ENKEL IRA-plan?
Det er tre trinn for å starte en ENKEL IRA-plan: 1. Signer et IRS-skjema 5304-SIMPLE, Form 5305-SIMPLE eller en IRS-godkjent prototype SIMPLE IRA-plan som tilbys av en kvalifisert finansinstitusjon.1. Gi kvalifiserte ansatte informasjon om SIMPLE IRA-planen.1. Etabler en ENKEL IRA-konto for hver kvalifisert ansatt ved å bruke enten en depotkonto eller tillitskonto.
Hvilke ansatte kan delta i en ENKEL plan?
For å være kvalifisert til å delta i en arbeidsgivers ENKEL-plan for et kalenderår, må en ansatt ha mottatt minst $5 000 i kompensasjon fra arbeidsgiveren i løpet av to foregående kalenderår (enten påfølgende eller ikke). Arbeidstakeren må også med rimelighet forventes å tjene minimum $5 000 i kompensasjon for kalenderåret. Under visse omstendigheter kan en arbeidsgiver velge å ekskludere en ansatt fra en ENKEL plan. For eksempel kan en arbeidsgiver velge å ekskludere arbeidstakere som er omfattet av visse typer tariffavtaler.
