Húsbréf
Hvað eru húsbréf?
Húsbréf eru skuldabréf, afbrigði af tekjuskuldabréfum sveitarfélaga , gefin út af ríki eða sveitarfélögum til að afla fjár fyrir húsnæðisþróunarverkefni á viðráðanlegu verði.
Skilningur á húsbréfum
Ríki og sveitarfélög gefa út húsbréf til að fjármagna byggingu eða endurbætur á húsnæði á viðráðanlegu verði. Auk þess að greiða niður höfuðstól skuldabréfsins þarf ríki eða sveitarfélag að greiða vexti af því fé sem það tekur að láni. Húsbréf þurfa stundum samþykki kjósenda og geta ýmist verið skammtíma- eða langtímaútgáfur.
Sveitarstjórn getur gefið út skuldabréf í formi skuldabréfa til fjáröflunar til að fjármagna framkvæmdir. Tvær tegundir sveitarfélagsskuldabréfa eru almenn skuldabréf (GO) og tekjuskuldabréf. Vaxtagreiðsla og afborgun höfuðstóls almennra skuldabréfa er fjármögnuð úr fjársjóði ríkis eða sveitarfélaga. Þessi skuldabréf eru studd af fullri trú og inneign bæjarstjórnar, sem kann að hafa heimild til að hækka skatta til að uppfylla greiðsluskyldur sínar á GO skuldabréfinu. Á meðan eru greiðsluskuldbindingar á tekjuskuldabréfi studdar af áætluðum tekjustreymi verkefnisins sem skuldabréfið var gefið út fyrir. Húsbréf er ein tegund af tekjubréfi.
Sem skuldabréf í einkarekstri (PAB) er hægt að gefa út húsbréf fyrir hönd hæfra hagnaðar- og hagnaðaraðila til að fjármagna lágtekjufjölbýlis- og eldri húsnæðisverkefni. Einnig er heimilt að gefa út ágóða af húsbréfum til að veita lágtekjufjölskyldum eða einstaklingum ódýra húsnæðislán til að geta keypt húsnæði.
1,1 milljón
Fjöldi hagkvæmra heimila sem eru fjármögnuð með húsbréfum með húsnæðisláninu.
Kröfur um húsbréf
Veðlán sem veitt eru með húsbréfum eru bundin við fyrstu íbúðakaupendur sem hafa ekki meira en miðgildi tekna á svæðinu. Jafnframt er verð íbúðar sem keypt er með húsbréfaveð takmarkað við 90% af meðalkaupsverði svæðis.
Húsbréf eru venjulega með lága vexti og hægt er að gefa út sem annað hvort fasta eða breytilega eftirspurnarskyldu (VRDO). Höfuðstóll og vaxtagreiðslur til skuldabréfaeigenda eru inntar af veðsettum afborgunum húsnæðislána og fjárfestingartekjum. Endurgreiðslur lántakenda af húsnæðislánum eru innheimtar af umsjónarmanni húsbréfsins sem ávaxtar fjármunina í skammtímafjárfestingum fram að áætluðum tíma til að greiða vexti til skuldabréfaeigenda. Greiðsla á húsbréfum er í raun studd af tímanlegri og stöðugri vaxtagreiðslu og afborgun höfuðstóls á undirliggjandi húsnæðislánum af lántakendum.
Hagur af húsbréfum
Húsbréf eru til hagsbóta fyrir ríkið og einkafjárfesta. Annars vegar fær ríkið aðgang að miklu magni af ódýrri fjármögnun. Hins vegar eru skattalegir kostir húsbréfa mjög aðlaðandi fyrir lánveitendur í efri skattþrepunum.
Fyrir fjárfesta eru vextir sem greiddir eru af húsbréfum undanþegnir alríkisskatti og stundum ríkistekjuskatti. Því hærra sem jaðarskattshlutfallið er,. því verðmætari er skattfrelsi hústekjubréfa. Þrátt fyrir að fjárfestar sem eru háðir öðrum lágmarksskatti (AMT) kunni að vera skattskyldir þýðir undanþágan að fjárfestar í háum sambandsskattaþrepum njóta góðs af tekjuskuldabréfum og öðrum skuldabréfum sveitarfélaga. Þetta skattfrelsi hjálpar til við að bæta upp lága vexti bréfanna.
Alríkislágtekjuskattafsláttur er önnur fjármagnsuppspretta sem hægt er að nota í stað, eða til viðbótar við, húsbréf til að fjármagna húsnæðisverkefni á viðráðanlegu verði . Inneignirnar eru óafturkræfar alríkisskattafsláttur fyrir hluta veðvaxta sem hæfir íbúðakaupendur greiða á hverju ári.
Hápunktar
Húsbréf veita ríkinu ódýra fjármögnun og lánveitanda, sérstaklega þeim sem eru í efri skattþrepunum, skattaívilnun.
Húsbréf eru skuldabréf, afbrigði af tekjuskuldabréfum sveitarfélaga, gefin út af ríki eða sveitarfélögum til að afla fjár fyrir húsnæðisþróunarverkefni á viðráðanlegu verði.
Veðlán sem veitt eru með húsbréfum eru bundin við fyrstu íbúðakaupendur sem hafa ekki hærri laun en miðgildi tekna á svæðinu og verð á keyptu húsnæði er takmarkað við 90% af meðalverði svæðiskaupa.
