Investor's wiki
is Íslenska
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Ótakmarkað reiðufé

Ótakmarkað reiðufé
BusinessCorporate Finance and AccountingAccounting

Hvað er ótakmarkað reiðufé?

Óbundið reiðufé vísar til reiðufjár sem auðvelt er að eyða í hvaða tilgangi sem er og hefur ekki verið lagt að veði fyrir skuldbindingu eða öðrum tilgangi.

Oft, til að uppfylla skuldaskilmála , verða fyrirtæki að halda uppi ákveðnu lausu fé á efnahagsreikningi sínum ef fyrirtækið lendir í vanskilum eða lendir í vanskilum á lánaskuldbindingum sínum.

Það sem eftir er af reiðufé sem er umfram skilmálakröfur er nefnt óbundið reiðufé. Ótakmarkað reiðufé er hluti af lausafjármunum stofnunar, sem þýðir að það er auðvelt að nálgast það. Óbundið reiðufé er mikilvægt þar sem það sýnir hversu mikið reiðufé fyrirtæki þarf til að standa undir skammtímareikningum sínum og lánaskuldbindingum.

Skilningur á ótakmörkuðum reiðufé

Óbundið reiðufé er skráð í efnahagsreikningi fyrirtækis. Hins vegar er það venjulega skráð sem reiðufé og ígildi handbærs fjár. Ótakmarkað reiðufé eða reiðufé og ígildi reiðufjár tákna peningana sem stofnun getur eytt í dag, sem þýðir að peningarnir eru aðgengilegir - eða lausir. Óbundið reiðufé er talið vera veltufjármunur á efnahagsreikningi þar sem auðvelt er að nálgast það og eyða til skamms tíma.

Lausafjárstaða er mikilvæg fyrir fyrirtæki þar sem að hafa nóg reiðufé tiltækt getur hjálpað fyrirtæki að standa við skammtímaskuldbindingar sínar og greiða seljendum sínum og birgjum. Þessar skammtímaskuldbindingar og víxlar sem eru á gjalddaga innan 90 daga kallast skammtímaskuldir. Ótakmarkað reiðufé hjálpar fyrirtækjum að tryggja að þau eigi nægar veltufjármunir til að standa straum af núverandi skuldum sínum, sem kallast veltufé.

Handbært fé inniheldur eftirfarandi lausafjármuni:

  • Seðlar, mynt og allt reiðufé sem er geymt á bankareikningi, svo sem innlánsreikningi eða sparireikningi

  • Handbært fé eru skammtímafjárfestingar sem auðvelt er að breyta í reiðufé. Til dæmis gæti innstæðubréf talist jafngildi reiðufjár.

  • Sum markaðsverðbréf,. svo sem bandarískir ríkisvíxlar,. gætu talist ígildi reiðufjár ef auðvelt er að gjaldfæra þau og hafa gjalddaga 90 daga eða skemur.

Þegar fyrirtæki gefa upp reikningsskil þarf að skrá óbundið handbært fé í línulið handbærs fjár í efnahagsreikningi fyrirtækis.

Ótakmarkað reiðufé vs. takmarkað reiðufé

Takmarkað reiðufé er reiðufé í eigu fyrirtækis sem ekki er auðvelt að eyða eða nota af fyrirtækinu. Reiðufé gæti verið takmarkað ef krafist er að halda peningunum til hliðar til að tryggja bankalán eða lánafyrirgreiðslu.

Stundum setja fjármálastofnanir lánasamninga, sem fela í sér kröfur og takmarkanir. Handbært fé sem lagt er að veði fyrir láni hjálpar til við að vernda bankann ef fyrirtækið verður gjaldþrota eða vanskil á láninu.

Takmörkuð reiðufé er venjulega skráð sem sérstakur liður á efnahagsreikningi. Lýsingin eða upplýsingarnar sem útskýra hvers vegna reiðufé er takmarkað er venjulega að finna í skýringarhlutanum í reikningsskilum fyrirtækis.

Ef bundið reiðufé er fyrir skammtímaveð, sem þýðir að það á að renna út eftir innan við eitt ár, væri línan staðsett undir veltufjármunum. Hins vegar, ef takmarkað reiðufé verður að geyma í meira en eitt ár, væri það skráð undir langtímaeignir - kallaðar fastafjármunir. Aftur á móti er óbundið reiðufé skráð sem veltufjármunur og hægt að nota í hvaða tilgangi sem er þar sem það hefur ekki verið veðsett til að tryggja skuldbindingu.

Dæmi um ótakmarkað reiðufé

Til dæmis framleiðir XYZ Corporation vélar og fékk eina milljón dollara að láni frá bankanum á staðnum. Bankinn krafðist skuldasamnings þar sem XYZ verður að hafa $400.000 í reiðufé á hverjum tíma.

Hér að neðan er hluti af efnahagsreikningi XYZ hlutafélags.

  • $400.000 í reiðufé sem tilgreint er í skuldasamningnum er skráð sem bundið reiðufé.

  • Handbært fé og ígildi reiðufjár samtals $650.000, sem er ótakmarkað og hægt að nota í hvaða tilgangi sem er.

Þrátt fyrir að $ 400.000 sé haldið sem bundið reiðufé, hefur XYZ meira en nóg af ótakmörkuðu reiðufé til að standa straum af $ 300.000 í reikninga (peningar sem skulda birgja) og $ 100.000 í skammtímaskuldbindingum.

TTT

Hápunktar

  • Óbundið reiðufé er skráð sem veltufjármunur í efnahagsreikningi þar sem hægt er að nota það til að uppfylla skammtímaskuldbindingar eða skammtímaskuldir.

  • Stundum gæti reiðufé verið takmarkað ef nauðsynlegt er að halda peningunum til hliðar til að tryggja bankalán eða lánafyrirgreiðslu.

  • Óbundið reiðufé er reiðufé sem er auðvelt að eyða í hvaða tilgangi sem er og hefur ekki verið lagt að veði fyrir skuldbindingu eða öðrum tilgangi.