무제한 현금

무제한 현금이란 무엇입니까?

무제한 현금은 어떤 목적으로든 쉽게 사용할 수 있고 채무 또는 기타 목적을 위해 담보로 제공되지 않은 현금을 말합니다.

종종 부채 약정 을 충족하기 위해 회사는 회사가 채무 불이행 또는 신용 의무를 이행하지 않을 경우에 대비하여 대차 대조표 에 일정 수준의 현금을 유지해야 합니다 .

약정 요건을 초과하는 나머지 현금을 무제한 현금이라고 합니다. 무제한 현금은 조직의 유동 자금의 일부이므로 쉽게 접근할 수 있습니다. 무제한 현금은 회사가 단기 청구서 및 신용 의무를 충족해야 하는 현금의 양을 보여주기 때문에 중요합니다.

무제한 현금 이해하기

무제한 현금은 회사의 대차 대조표에 나열됩니다. 그러나 일반적으로 현금 및 현금 등가물 로 표시됩니다. 무제한 현금 또는 현금 및 현금 등가물은 조직이 현재 사용할 수 있는 돈을 나타내며, 이는 돈을 쉽게 사용할 수 있거나 유동적임을 의미합니다. 무제한 현금은 단기적으로 쉽게 접근하고 사용할 수 있기 때문에 대차 대조표에서 유동 자산 으로 간주됩니다.

사용 가능한 현금이 충분하면 회사가 단기 부채 의무를 이행하고 공급업체 및 공급업체에 지불하는 데 도움이 될 수 있으므로 유동성 은 회사에 매우 중요합니다. 이러한 단기 부채 및 만기가 90일 이내인 청구서를 유동 부채 라고 합니다. 무제한 현금은 회사가 운전자본 이라고 하는 유동 부채를 충당하기에 충분한 유동 자산을 보유하고 있는지 확인하는 데 도움이 됩니다 .

현금 및 현금성 자산에는 다음과 같은 유동 자산이 포함됩니다.

• 요구불예금, 저축예금 등 은행에 예치된 화폐, 주화 및 모든 현금

• 현금성자산은 현금으로 쉽게 전환할 수 있는 단기투자상품입니다. 예를 들어, 예금 증명서 는 현금 등가물로 간주될 수 있습니다.

재무부 채권 과 같은 일부 유가 증권 은 쉽게 청산될 수 있고 만기일이 90일 이하인 경우 현금 등가물로 간주될 수 있습니다.

재무제표 를 보고할 때 무제한 현금은 회사 대차대조표의 현금 및 현금 등가물 항목에 나열되어야 합니다.

무제한 현금 대 제한된 현금

제한된 현금 은 회사에서 쉽게 사용하거나 사용할 수 없는 회사가 보유한 현금입니다. 은행 대출이나 신용 시설을 확보하기 위해 돈을 따로 보관해야 하는 경우 현금이 제한될 수 있습니다.

때때로 금융 기관은 요구 사항 및 제한 사항을 포함하는 신용 약정을 부과합니다. 대출 담보로 제공되는 현금은 회사가 파산하거나 대출 불이행 시 은행을 보호하는 데 도움이 됩니다.

제한된 현금은 일반적으로 대차 대조표에 별도의 항목으로 나열됩니다. 현금이 제한된 이유를 설명하는 설명이나 세부사항은 일반적으로 회사 재무제표의 주석 섹션에서 찾을 수 있습니다.

제한된 현금이 단기 약정을 위한 것인 경우(즉, 만기가 1년 미만인 경우) 항목은 유동 자산 아래에 위치합니다. 그러나 제한된 현금을 1년 이상 보유해야 하는 경우에는 비유동 자산 이라고 하는 장기 자산으로 분류됩니다 . 반대로 제한이 없는 현금은 유동자산으로 등록되어 있으며, 채무를 담보로 하기로 약정하지 않았기 때문에 어떠한 용도로든 사용할 수 있습니다.

무제한 현금의 예

예를 들어, XYZ Corporation은 기계를 제조하고 지역 은행에서 100만 달러를 빌렸습니다. 은행은 XYZ가 항상 현금 $400,000를 보유해야 하는 부채 약정을 요구했습니다.

아래는 XYZ Corporation 대차대조표의 일부입니다.

• 채무약정에 명시된 현금 $400,000은 제한현금으로 기재되어 있습니다.

• 현금 및 현금 등가물은 총 $650,000이며 제한이 없으며 모든 용도로 사용할 수 있습니다.

미지급금 (공급자에게 빚진 돈) $300,000 와 단기 부채 $100,000를 충당하기에 충분한 무제한 현금을 보유하고 있습니다.

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##하이라이트

• 무제한 현금은 단기 의무 또는 유동 부채를 충족하는 데 사용할 수 있으므로 대차 대조표에 유동 자산으로 나열됩니다.

• 은행 대출이나 신용대출을 확보하기 위해 자금을 따로 보관해야 하는 경우 현금이 제한되는 경우가 있습니다.

• 무제한 현금은 어떤 목적으로든 쉽게 사용할 수 있고 채무 또는 기타 목적을 위해 담보로 제공되지 않은 현금입니다.