Ubegrænsede kontanter
Hvad er ubegrænsede kontanter?
Ubundne kontanter refererer til kontanter, der er let tilgængelige til at blive brugt til ethvert formål og ikke er stillet som sikkerhed for en gældsforpligtelse eller andre formål.
Ofte, for at opfylde gældsaftaler , skal virksomheder opretholde et vist niveau af kontanter på deres balancer i tilfælde af, at virksomheden misligholder eller går i manglende betaling af deres kreditforpligtelser.
De resterende likvide beholdninger, der overstiger covenant-kravene, betegnes som ubundne likvider. Ubegrænsede kontanter er en del af en organisations likvide midler, hvilket betyder, at de er let tilgængelige. Ubegrænsede kontanter er vigtigt, da det viser, hvor mange kontanter en virksomhed har for at opfylde sine kortsigtede regninger og kreditforpligtelser.
Forstå ubegrænsede kontanter
Ubundne kontanter er opført på en virksomheds balance. Det er dog typisk opført som likvider. Ubegrænsede kontanter eller kontanter og likvide midler repræsenterer de penge, som en organisation kan bruge i dag, hvilket betyder, at pengene er let tilgængelige – eller likvide. Ubegrænsede kontanter betragtes som et omsætningsaktiv på balancen, da det let kan tilgås og bruges på kort sigt.
Likviditet er afgørende for virksomheder, da det at have nok kontanter til rådighed kan hjælpe en virksomhed med at opfylde sine kortsigtede gældsforpligtelser og betale sine leverandører og leverandører. Disse kortfristede gældsforpligtelser og regninger, der forfalder inden for 90 dage, kaldes kortfristede forpligtelser. Ubegrænsede kontanter hjælper virksomheder med at sikre, at de har tilstrækkelige omsætningsaktiver til at dække deres nuværende forpligtelser, kaldet arbejdskapital.
Likvider omfatter følgende likvide aktiver:
Valutasedler, mønter og alle kontanter opbevares på en bankkonto, såsom en anfordringskonto eller en opsparingskonto
Likvider er kortsigtede investeringer, der nemt kan konverteres til kontanter. Et indskudsbevis kan f.eks. betragtes som en kontantækvivalent.
Nogle omsættelige værdipapirer,. såsom amerikanske skatkammerbeviser,. kan betragtes som likvide værdier, hvis de let kan likvideres og har en udløbsdato på 90 dage eller mindre.
Når virksomheder indberetter deres regnskaber , skal ubundne likvider være opført i likvider og likvide midler i en virksomheds balance.
Ubegrænsede kontanter vs. begrænsede kontanter
Begrænsede kontanter er kontanter i et selskab, som ikke er let tilgængelige til at blive brugt eller brugt af selskabet. Kontanter kan være begrænset, hvis pengene skal holdes til side for at sikre et banklån eller kreditfacilitet.
Nogle gange pålægger finansielle institutioner kreditbetingelser, som omfatter krav og begrænsninger. De kontanter, der er stillet som sikkerhed for et lån, hjælper med at beskytte banken i tilfælde af, at virksomheden går konkurs eller misligholder lånet.
Bundne kontanter er typisk opført som en særskilt post på balancen. Beskrivelsen eller detaljerne, der forklarer, hvorfor kontanterne er begrænset, findes normalt i noteafsnittet i en virksomheds årsregnskab.
Hvis de begrænsede kontanter er til et kortsigtet pant, hvilket betyder, at det udløber om mindre end et år, vil linjeposten være placeret under omsætningsaktiver. Men hvis de begrænsede kontanter skal opbevares i mere end et år, vil de blive opført under langsigtede aktiver - kaldet langfristede aktiver. Omvendt er ubundne kontanter opført som et omsætningsaktiv og kan bruges til ethvert formål, da de ikke er pantsat for at sikre en forpligtelse.
Eksempel på ubegrænsede kontanter
For eksempel fremstiller XYZ Corporation maskiner og lånte $1 million fra den lokale bank. Banken krævede en gældsaftale, hvor XYZ skal have $400.000 i kontanter til enhver tid.
Nedenfor er en del af balancen for XYZ Corporation.
De $400.000 i kontanter angivet af gældsaftalen er opført som begrænsede kontanter.
Kontanter og likvide midler i alt $650.000, som er ubegrænset og kan bruges til ethvert formål.
På trods af at $400.000 holdes som begrænsede kontanter, har XYZ mere end nok ubegrænsede kontanter til at dække de $300.000 i kreditorer (penge, der skylder leverandører) og $100.000 i kortfristede gældsforpligtelser.
TTT
Højdepunkter
Ubundne kontanter er opført som et omsætningsaktiv på balancen, da det kan bruges til at opfylde sine kortfristede forpligtelser eller kortfristede forpligtelser.
Nogle gange kan kontanter være begrænset, hvis pengene skal holdes til side for at sikre et banklån eller en kreditfacilitet.
Ubegrænsede kontanter er kontanter, der er let tilgængelige til at blive brugt til ethvert formål og ikke er blevet stillet som sikkerhed for en gældsforpligtelse eller andre formål.
