Investor's wiki

Неограниченные наличные

Неограниченные наличные

Что такое неограниченные наличные?

Неограниченные денежные средства относятся к денежным средствам, которые легко доступны для использования в любых целях и не были заложены в качестве залога для долгового обязательства или для других целей.

Часто для выполнения долговых обязательств компании должны поддерживать определенный уровень денежных средств на своих балансах на случай, если компания не выполнит свои обязательства или не выполнит свои кредитные обязательства.

Оставшиеся денежные средства, которые превышают требования ковенанта, называются неограниченными денежными средствами. Неограниченные денежные средства являются частью ликвидных средств организации, а это означает, что они легко доступны. Неограниченные денежные средства важны, поскольку они показывают, сколько денежных средств есть у компании для погашения краткосрочных счетов и кредитных обязательств.

Понимание неограниченных денежных средств

Неограниченные денежные средства перечислены на балансе компании. Однако обычно они указываются как денежные средства и их эквиваленты. Неограниченные денежные средства или денежные средства и их эквиваленты представляют собой деньги, которые организация может потратить сегодня, а это означает, что деньги легко доступны или ликвидны. Неограниченные денежные средства считаются текущим активом в балансе, поскольку к ним можно легко получить доступ и потратить их в краткосрочной перспективе.

Ликвидность имеет решающее значение для компаний, поскольку наличие достаточного количества наличных средств может помочь компании выполнить свои краткосрочные долговые обязательства и расплатиться со своими продавцами и поставщиками. Эти краткосрочные долговые обязательства и счета, подлежащие оплате в течение 90 дней, называются текущими обязательствами. Неограниченные денежные средства помогают компаниям гарантировать, что у них достаточно оборотных активов для покрытия текущих обязательств, называемых оборотным капиталом.

Денежные средства и их эквиваленты включают следующие ликвидные активы:

  • Денежные купюры, монеты и все наличные деньги, хранящиеся на банковском счете, таком как депозитный счет до востребования или сберегательный счет.

  • Эквиваленты денежных средств представляют собой краткосрочные инвестиции, которые можно легко превратить в наличные деньги. Например, депозитный сертификат может считаться денежным эквивалентом.

  • Некоторые рыночные ценные бумаги,. такие как казначейские векселя США,. могут считаться эквивалентами денежных средств, если они могут быть легко ликвидированы и имеют срок погашения 90 дней или меньше.

Когда компании представляют свою финансовую отчетность,. неограниченные денежные средства должны быть указаны в строке денежных средств и их эквивалентов в балансовом отчете компании.

Наличные без ограничений против наличных с ограничениями

ограниченным использованием — это денежные средства, хранящиеся в компании, которые не могут быть легко потрачены или использованы компанией. Денежные средства могут быть ограничены, если деньги необходимо отложить в сторону для обеспечения банковского кредита или кредитной линии.

Иногда финансовые учреждения налагают кредитные ковенанты, которые включают требования и ограничения. Денежные средства, заложенные в качестве залога по кредиту, помогают защитить банк в случае банкротства компании или невыполнения обязательств по кредиту.

Денежные средства, ограниченные в использовании, обычно указываются отдельной строкой в балансе. Описание или подробности, объясняющие, почему денежные средства ограничены, обычно можно найти в разделе примечаний к финансовой отчетности компании.

Если ограниченные денежные средства предназначены для краткосрочного залога, а это означает, что срок их действия истекает менее чем через год, позиция будет находиться в текущих активах. Однако если денежные средства с ограничением использования должны храниться более одного года, они будут перечислены в составе долгосрочных активов, называемых внеоборотными активами. Наоборот, неограниченные денежные средства указаны как текущие активы и могут использоваться для любых целей, поскольку они не были переданы в залог для обеспечения обязательства.

Пример неограниченных денежных средств

Например, корпорация XYZ производит оборудование и заняла 1 миллион долларов в местном банке. Банку потребовался долговой договор, согласно которому XYZ должен постоянно иметь в наличии 400 000 долларов наличными.

Ниже приведена часть баланса корпорации XYZ.

  • 400 000 долларов США наличными, указанные в соглашении о долге, указаны как денежные средства с ограничением использования.

  • Денежные средства и их эквиваленты составляют 650 000 долларов США, что не ограничено и может быть использовано для любых целей.

Несмотря на то, что 400 000 долларов хранятся в виде денежных средств с ограничением использования, у XYZ более чем достаточно свободных денежных средств, чтобы покрыть 300 000 долларов кредиторской задолженности (деньги, причитающиеся поставщикам) и 100 000 долларов краткосрочных долговых обязательств.

ТТТ

Особенности

  • Неограниченные денежные средства указываются в балансе как текущие активы, поскольку они могут быть использованы для погашения краткосрочных или текущих обязательств.

  • Иногда наличность может быть ограничена, если деньги необходимо отложить в сторону для обеспечения банковского кредита или кредитной линии.

  • Неограниченные денежные средства — это денежные средства, которые легко доступны для использования в любых целях и не были заложены в качестве обеспечения долговых обязательств или других целей.