Dinheiro irrestrito
O que é dinheiro irrestrito?
O dinheiro irrestrito refere-se ao dinheiro que está prontamente disponÃvel para ser gasto para qualquer finalidade e não foi dado como garantia para uma obrigação de dÃvida ou outra finalidade.
Muitas vezes, para cumprir os covenants da dÃvida,. as empresas devem manter um certo nÃvel de caixa em seus balanços caso a empresa fique inadimplente ou deixe de pagar suas obrigações de crédito.
O caixa restante que excede os requisitos do covenant é chamado de caixa irrestrito. O dinheiro irrestrito faz parte dos fundos lÃquidos de uma organização, o que significa que é facilmente acessÃvel. O caixa irrestrito é importante, pois mostra quanto dinheiro uma empresa tem para cumprir suas contas de curto prazo e obrigações de crédito.
Entendendo o dinheiro irrestrito
O caixa irrestrito é listado no balanço patrimonial de uma empresa. No entanto, normalmente é listado como caixa e equivalentes de caixa. Dinheiro irrestrito ou dinheiro e equivalentes a dinheiro representam o dinheiro que uma organização pode gastar hoje, o que significa que o dinheiro está prontamente disponÃvel – ou lÃquido. O caixa irrestrito é considerado um ativo circulante no balanço patrimonial, uma vez que pode ser facilmente acessado e gasto no curto prazo.
A liquidez é fundamental para as empresas, pois ter dinheiro suficiente disponÃvel pode ajudar uma empresa a cumprir suas obrigações de dÃvida de curto prazo e pagar seus fornecedores e fornecedores. Essas obrigações de dÃvida de curto prazo e contas com vencimento em 90 dias são chamadas de passivo circulante. O caixa irrestrito ajuda as empresas a garantir que tenham ativos circulantes suficientes para cobrir seus passivos circulantes, chamados de capital de giro.
Caixa e equivalentes de caixa incluem os seguintes ativos lÃquidos:
Notas de moeda, moedas e todo o dinheiro mantido em uma conta bancária, como uma conta de depósito à vista ou uma conta de poupança
Equivalentes de caixa são investimentos de curto prazo que podem ser facilmente convertidos em dinheiro. Por exemplo, um certificado de depósito pode ser considerado um equivalente em dinheiro.
Alguns tÃtulos negociáveis,. como tÃtulos do Tesouro dos EUA,. podem ser considerados equivalentes de caixa se puderem ser facilmente liquidados e tiverem data de vencimento de 90 dias ou menos.
Quando as empresas relatam suas demonstrações financeiras,. o caixa irrestrito deve ser listado na linha de caixa e equivalentes de caixa do balanço patrimonial da empresa.
Dinheiro irrestrito vs. Dinheiro restrito
Caixa restrito é dinheiro mantido por uma empresa que não está prontamente disponÃvel para ser gasto ou usado pela empresa. O dinheiro pode ser restrito se for necessário reter o dinheiro para garantir um empréstimo bancário ou uma linha de crédito.
Às vezes, as instituições financeiras impõem convênios de crédito, que incluem exigências e restrições. O dinheiro dado como garantia de um empréstimo ajuda a proteger o banco no caso de a empresa falir ou deixar de pagar o empréstimo.
O caixa restrito é normalmente listado como um item de linha separado no balanço patrimonial. A descrição ou os detalhes que explicam por que o caixa é restrito geralmente são encontrados na seção de notas das demonstrações financeiras de uma empresa.
Se o dinheiro restrito for para um penhor de curto prazo, o que significa que deve expirar em menos de um ano, o item de linha estará localizado no ativo circulante. No entanto, se o caixa restrito deve ser mantido por mais de um ano, ele será listado em ativos de longo prazo – chamados ativos não circulantes. Por outro lado, o caixa irrestrito é listado como ativo circulante e pode ser usado para qualquer finalidade, desde que não tenha sido dado como garantia de uma obrigação.
Exemplo de dinheiro irrestrito
Por exemplo, a XYZ Corporation fabrica maquinário e tomou emprestado US$ 1 milhão do banco local. O banco exigiu um acordo de dÃvida em que XYZ deve manter $ 400.000 em dinheiro em mãos o tempo todo.
Abaixo está uma parte do balanço patrimonial da corporação XYZ.
Os $ 400.000 em dinheiro especificados pelo acordo de dÃvida são listados como dinheiro restrito.
Caixa e equivalentes de caixa totalizam $ 650.000, o que é irrestrito e pode ser usado para qualquer finalidade.
Apesar de $ 400.000 serem mantidos como caixa restrito, XYZ tem caixa irrestrito mais do que suficiente para cobrir os $ 300.000 em contas a pagar (dinheiro devido a fornecedores) e $ 100.000 em obrigações de dÃvida de curto prazo.
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##Destaques
O caixa irrestrito é listado como ativo circulante no balanço patrimonial, uma vez que pode ser usado para satisfazer suas obrigações de curto prazo ou passivos circulantes.
Às vezes, o dinheiro pode ser restrito se for necessário reter o dinheiro para garantir um empréstimo bancário ou uma linha de crédito.
Dinheiro irrestrito é dinheiro que está prontamente disponÃvel para ser gasto para qualquer finalidade e não foi dado como garantia para uma obrigação de dÃvida ou outra finalidade.
