Obegränsade kontanter

Vad är obegränsade kontanter?

Obundna kontanter avser kontanter som är lättillgängliga att användas för vilket ändamål som helst och som inte har ställts som säkerhet för en skuldförbindelse eller annat ändamål.

Ofta, för att uppfylla skuldvillkor måste företag upprätthålla en viss nivå av kontanter på sina balansräkningar i fall företaget fallerar eller går in i utebliven betalning av sina kreditförpliktelser.

Återstående likvida medel som överstiger villkoren benämns fria likvida medel. Obegränsade kontanter är en del av en organisations likvida medel, vilket innebär att de är lättillgängliga. Obegränsade kontanter är viktigt eftersom det visar hur mycket kontanter ett företag har för att klara sina kortsiktiga räkningar och kreditförpliktelser.

Förstå obegränsade kontanter

Obundna kontanter är noterade i ett företags balansräkning. Det är dock vanligtvis listat som kontanter och likvida medel. Obegränsade kontanter eller kontanter och kontantekvivalenter representerar pengarna som en organisation kan spendera idag, vilket betyder att pengarna är lättillgängliga eller likvida. Obegränsade kontanter anses vara en omsättningstillgång i balansräkningen eftersom de lätt kan nås och spenderas på kort sikt.

Likviditet är avgörande för företag eftersom att ha tillräckligt med kontanter tillgängliga kan hjälpa ett företag att uppfylla sina kortsiktiga skuldförpliktelser och betala sina leverantörer och leverantörer. Dessa kortfristiga skuldförbindelser och räkningar som förfaller inom 90 dagar kallas kortfristiga skulder. Obegränsade kontanter hjälper företag att säkerställa att de har tillräckligt med omsättningstillgångar för att täcka sina kortfristiga skulder, så kallat rörelsekapital.

Likvida medel inkluderar följande likvida tillgångar:

• Valutasedlar, mynt och alla kontanter som finns på ett bankkonto, till exempel ett depositionskonto eller ett sparkonto

– Likvida medel är kortsiktiga placeringar som enkelt kan omvandlas till kontanter. Till exempel kan ett depositionsbevis betraktas som en kontant motsvarighet.

• Vissa omsättbara värdepapper,. såsom amerikanska statsskuldväxlar,. kan betraktas som likvida medel om de lätt kan likvideras och har en förfallodag på 90 dagar eller mindre.

När företag redovisar sina bokslut måste fria likvida medel listas i posten likvida medel i ett företags balansräkning.

Obegränsade kontanter vs. begränsade kontanter

Begränsade kontanter är kontanter som innehas av ett företag som inte är lättillgängliga för att spenderas eller användas av företaget. Kontanter kan begränsas om pengarna måste hållas åt sidan för att säkra ett banklån eller en kreditfacilitet.

Ibland inför finansiella institutioner kreditvillkor, som inkluderar krav och restriktioner. De kontanter som ställs som säkerhet för ett lån hjälper till att skydda banken i händelse av att företaget går i konkurs eller misslyckas med lånet.

Begränsade kontanter är vanligtvis listade som en separat post i balansräkningen. Beskrivningen eller detaljerna som förklarar varför kontanterna är begränsade finns vanligtvis i notavsnittet i ett företags finansiella rapporter.

Om de begränsade kontanterna är avsedda för en kortsiktig pantsättning, vilket innebär att den löper ut om mindre än ett år, skulle raden placeras under omsättningstillgångar. Men om de begränsade kontanterna måste hållas i mer än ett år, skulle de listas under långfristiga tillgångar – så kallade anläggningstillgångar. Omvänt är fria kontanter listade som en omsättningstillgång och kan användas för vilket ändamål som helst eftersom de inte har pantsatts för att säkerställa en förpliktelse.

Exempel på obegränsade kontanter

Till exempel tillverkar XYZ Corporation maskiner och lånade 1 miljon dollar från den lokala banken. Banken krävde en skuldförbindelse där XYZ måste ha 400 000 $ i kontanter till hands hela tiden.

Nedan är en del av balansräkningen för XYZ Corporation.

• De 400 000 $ i kontanter som anges av skuldavtalet är listade som begränsade kontanter.

• Kontanter och kontantekvivalenter uppgår till $650 000, vilket är obegränsat och kan användas för alla ändamål.

Trots att 400 000 USD hålls som begränsade kontanter, har XYZ mer än tillräckligt med obegränsade kontanter för att täcka 300 000 USD i leverantörsskulder (pengar som är skyldiga leverantörer) och 100 000 USD i kortfristiga skuldförbindelser.

TTT

Höjdpunkter

• Obundna kontanter är upptagna som en omsättningstillgång i balansräkningen eftersom de kan användas för att uppfylla sina kortfristiga förpliktelser eller kortfristiga skulder.

• Ibland kan kontanter begränsas om pengarna måste hållas åt sidan för att säkra ett banklån eller en kreditfacilitet.

• Obegränsade kontanter är kontanter som är lätta att använda för vilket ändamål som helst och som inte har ställts som säkerhet för en skuldförbindelse eller annat ändamål.